Stadt Radevormwald

2008 Jahresabschluss

Inhaltsübersicht

Schlussbilanzgem.$ 41 GemHVO Gesamtergebnisrechn ung 2008 Gesamtfinanzrechnung 2008 Anhanggem.$ 44 GemHVO Anlagenspiegelgem.g 45 GemHVO gem.47 GemHVO Verbindlichkeitenspiegel Forderungsspiegel gem.g 46 GemHVO Rückstellungsspiegel Lageberichtgem.$ 48 GemHVO Übersichtüber die Ratsmitgliederund die Mitgliederdes Verwaltungsvorstandes

Seite I von 9

Reportausgabe Stadt

Zeit 08:53i23 trBluoo/?2o UELEmE

NKF-Bilanzstruktur

hdevomwald

Rädevomtald 8000

Buchungakreis

**rr

Geschaftsbereich

Beträge Bea, zeitraum (0 1 . 2 00 8 - 1 6 . 2 0 0 8)

.2.1

14 , 2 3 A , 4 1 14 238,41

DV-Software Vermögensgegenstände

Imat

Unbebaute

6 .913,22 6 911,22

6 1. 3 2 5 , 2 5 6 ' 7. 3 2 5 , 2 5

Rechte

tricksgleiche

1 Grtinflächen und Boden Grünf1ächen-Grund BetriebsvorGrunfIächen-Aufbauten,

21100 12oO

I 2 1.2 Ackerfand 221OO Ackerland-Grund

und Boden

1-2.1-3 1100

Wa-Id, Forsten wald, Forsten-Grund

1,2.1,4

Sonstiqe unbebaute Grundstücke üd So. uDbebaute Grdst,-Grund

4100

und Boden

Boden

B. 880. 902, 95 2 AA5,625,\a 11 166 528,13

Beb 2.1

1100 ].200

Grundstlrcke stücksgleictre

Kinder-u.Jug.einr.-Geb-,Aufb.,Betri

22OO

56 309,

210,00-

1 . L 3 9 . 7 2 ' 7, 4 0 1 - .t 3 9 . t 2 1 , 4 0

a -739.12't , 40 7.739.121,40

0,00 0,00

1 - 981. 509, 20

1 . 981- 509, 20 1.9S1 509,20

0,00 0,o0

1 - 6. 5 3 4 . 4 2 0 , 2 9

u, grundRechte mit

Kinderund Jugendeinrichtungen Kinder-u-Jug.einr--Grund undBoden

1-2-2.2 Schulen 2700 schulen-GruDd

?1-509,

2.95-t 135,14 11-822.838,09 1 . 5 9 0 .9 4 5 ,6 0 1-590-945,60

16.477 880,33 I.2.2

r5.200,00

3.865.702,9s

1-590 115,50 1.590,715,60

1.981.509,20

1.2

V?.gL Zeitraw ( o 1 -- 2 0 0 ? - 1 6 . 2 0 0 7 )

und

Grundstücke

unds

.2.1

an EUR

Vermögensgegenstande

- 1 - INaterielle 13100

Datum 29 08 2011 1 seite

und Boden Aufb., Betriebsvor

Schulen-Gebäude,

230-664,00 I 3 5 4- 5 7 0 , 5 8 1.635.234,58

0,00

280.664,00

7 A. 2 \ 4 t ' 1 1 18.21-4,17-

1.432.'785,29 1.143.449,29

5.256.I59,63

5.24'7012,00

2 4 . 1 3 ' 7. 9 t O , 0 0 ?9 .394 .729, 6A

2 5 . O 5 2. 4 4 5 , 5 3 30.299.551,53

9 . 087, 68 914.515,53 905.427,45-

l223wohnbauten 13100

und Boden Aufb., Betriebsv.

9{obDbauten-Grund

3200

Wohnbauten-Gebäude,

1.319.251,00

1.899.961,00

580.710,00-

1 , A 9 9 . 0 ' 7 1, 6 0

2 . 3 0 4. 4 6 1 , 4 2 4 - 2 0 4. 4 2 2 , 4 2

405.393,82946.093, 82-

3.2r8.328,60 1.2-2-4

GeschäftsSonst. Dienst-. Raf I i Ssdahä[detr

u.a. und Boden

34100

so.

dienstl.

cebäude-Grund

34200

so.

dienstl.

Gebäude-Geb.,Aufb.,Betr.

1.060 126,00

0. 00

1.060.126,00

9.825 389,91

10.197.540,70

10.s85.515,91 45.L33 .2OA,'7'7

Lt.251.666,10 4 7 . 4 ' 75 0 9 5 , 9 4

3 ' 7 2. 7 5 0 , ' 7 9 3 ' 1 2. 7 5 0 , 1 9 2 . 3 4 1 - e S 1, 1 1

7 0 . 2 4 9 . B4 6 , 6 3

1 - 0. 2 3 8 . 1 6 8 , 2 8

11.618,35

10.249.846,63

10.238.168,28

11,678,35

625.245,75

119-494,54

6 2 5- 2 4 5 , 7 5

779 .494,54

1. 2. 3 Inf !astrukturvermögen GruDd und BodeD des fDfrasturktuverm Grund und Boden des lnfrastrukturvern.

1.2.3.1 f100 .2.3.2 21OO

Brücken und Tunnel Brucken und Tunnel

-t44.139,69 144.139,69

1.2.3-4

Enlwässerudgsund AbHasserbe5eI r9unqsd"rdge

44100 .2

Entwässerung,

3-5

5100

Straßennetz mit Wegen, P1ätzen Verkehrs fenkungs anf agen Wege, PIätze,

Straßen,

1-2.3-6

Abwasserbeseitigunqsanl.

Sonsl-

45.442.t15t2r 45 442.'115,27

8 3 6 . ' 1 4 8, 9 4

34.935-203,04 34- 935. 203, 04

3 5 . ' 1 2 3. 5 5 5 , 0 ' 7

7 8 8- 3 5 2 , 0 3 788.352,03

Verkehrsf.anfa

des Infrastrukturrerm.

321 920,44 3 2 ' 7. 9 2 0 , 8 8 90.863.616,51

.2.4

Bauten

1100

.2

auf

fremdem

Bauten

auf

Grund

fremdem

5 KunstgegensLände,

Grund

uDd

Boden

tzluv

Betriebs-

1100

techn.

Anlaqen,

9 6. 6 2 2 ,O 0 r 3 5 . 2 - tr , ' 1 3 23I.893,13

5.S75,

9 1. 1 2 5 , 0 0

0,00 B . 1 2 9t 2 ' 7 E. ' 7 2 9 , 2 1

Fahrzeuge 2 5 3 . 6 6 5, 0 6 7.752 -'l9E,02 7 . 5 2 4. 0 0 4 , 2 r

und Geschäftsausstattung

Anzahlunqen,

Anlagen Anlagen

854.954,05

im Bau im Bau

Anlaqen

in

7 5. 4 2 5, 3 1 . 4'7 961,0'7

732,966, 44 205 103,99 | .256 . O99, 3'7 r 5 9 4 . - 1 6 9 ,A O

103-301, 1O.165,

843.104,56 s41.104,56

1 7 . 4 4 9 .4 9 17 -449,49

Bau 1 . 5 9 9 . 6 9 6 /9 3 1.515.769,55 3.115.466,48

Sachanlagen

1.524.511,01

und Gescbäftsausstatt

Betriebs-

Gefeistete

92.388.253,52

96- 622, OO

854-9s4,05 .2.8

3 0 . 6 4 8 ,9 3

9l -125, 00

126 542,46

tecnnlscnemlagen Fahrzeuge

75100 .2.7

u,

3 0 . 6 4 8 ,9 3

358.569,81

KulturdenknäIer

Baudenkmäfe!

l4aschinen

3 5 € _5 6 9 , 8 1

91 . 25O, OO 91 250, 00

2 2 3 . 1 - 6 4 4, 6 ,2.5

3 5 _7 2 3 . 5 5 5 , 0 ?

und Boden

Kunstgegenstände

1100 100

836.748,94

und

Bauten des rnfrastruktur-

vermoqens SoDstige Bauten

6100

44.605 -966,2'7 44.605.966,21

1 5 8 . 2 3 3 _6 0 4 , B 1

1.014.708,81

584.988,12

5 1, 1

2 003..o92,28

485.322,1

24,

3 015.801,09 762 -1-80. 463 | 93

99.665,39 3 896.859,12

file://C:\Dokumenteund Einstellungen\uellenbn\Eigene Dateien\bilanz2008.htm

29.08.2011

Reportausgabe

3.1

Seite2 von 9

kteile

an

01100

velbundenen

Anteile

Unternehmen

an verbundenen

Unternehmen

6.479.533,O0 6 4?9.533,00

5.995 933,00 5 - 995 933.00

2.029.00s,73

2.029.OOA,13

2.O29 -00A,13

2.029 -OAB,13

483-600,00 433.600,00

I 2 BeteiLigunqen r11100 I

3-4

Beteiligungen Wertpapiere

141200 1.3

des Anl

Sonstige

Wertpapiere

desAnlagevermöE€

t66.244,01

741.393,51

18_350,50

166.244,01

1 4 7 . 3 9 3 ,s ?

1 e B5 0 , 5 0

99.35't, L3 99.357.13 99 35t,13

ALI 111.29 411 711,29 4Ir -7f1,29

3I1.820,16 311.820,1 111,820,1

L 5 3 3 . 5 1 2 ,s 9

190.630,34

5 Ausleihungen

,3

5.4

Sonst.igie

1q200

Aus-leihunqen

Wohnungsbauddrlehen

3.'1'14.142t93

Anlagevermögen

16'l.t3I

9A6,2a

170.e31.301,77

3-699.315,56-

2-4-15-239,4! 3.410 856,?3

6 2 - 13 5, 2 A 236.514 , 61

Um-Laufvermögen

.1.1

Roh-,

59901

Hilfsund Betriebsstoffe, Waren UnferLige Maßnalwen iB UElaufvermögen Fertige Maßnabmen im Umlaufvermögen Vorräte Streusalz Vorräte Schüttgüter

59902

Vorräte

55204 56200 59900

[Ieizö]

Vo rrät e

2 - 5 3 1 - 9 14 , 6 9 3 6 9 1_ 3 1 L , 3 4 25.610,10

23.651,20 t05,72

r

952,90

642,A4 1 1 2. 0 1 6.26r.11.0,98

1 40 , 1 8 5-910 598,64

6 . 2 6 7 . 1 1 0, 9 8

5.910.598,64

3 . 4 1a , 3 6 15 46t,16-

91 553,1'7 16 495t21-

75. 467,16 245 .439,'7"7

t6.495,27 2 O 5. 4 3 2 , E ' 7

1 .013,5180 . 006, 90

75,00

45,00139.B03,40

62t28

28,1135r L1,2,34 35r.772,34

ti ge Vermögensgegenstande -rechtliche Ford. aus TransferleisLunqen

.2.1

Offentf

.2.1.1 16f000 161010

und Ford-

6ebühren

161020

Gebührenford.-KorlekLurkred Debi -Korrektur cebührenford Zweifelhaftst. Gebührenford.-Zweifefhaftstellung

161100

Gebuhrenford.priv

I612AA 161300

Gebührenford cebührenford.

Bereich-pscD

11100

öff Bereich-PSCD verb. Untern.-PSCD Gebührenford. Beteifigungren-PSCD EWB Gebührenforderungen

12100

PWB Gebührenforderu0qen

161400

30,00 51 422,29 414,00 15-148,106 512t07' t79.t24,37

-2.1.2 Beiträge 62100 12200

Beltragsford-priv.Bereich-PSCD PWBBeitragrsforderungen

4 4 2. 8 5 6 , 5 3 9.65'1,73413.r99,40

2.1-3 63000 153010 163020 163100 163300 11300 123O0

8S.381,110,00

Steuerford.-Korrekturkred.

Debitoren Steuerford--Korrektur Zweifelhaftst Steuerford.-Zweifelhaftstellung

228.763, 49 330.150,22 330.150,22

Steuerford.priv Bereich-PSCD Steuerford,verb.Untern,-PSCD

L . 2 6 8 . 8 2 6 , 16

EWB Steuerforderungen PWB Steuerforderungen

317.034,3923.599,271.156-361,15

0,00

Transf -Korrektur Transf.-Kotrektlr

Ford-

64100

Ford.

22.730,29

Ford.

363.3r3,15

Ford Fozd.

kred.

Debitore Zweifelhaftst. Transf.-ZweifelhaftstetlMg

Transf. priv Bereich-PSCD Transf. öff Bereich-pscD EWB Forderunqen aus TransferleisCungen PWB Forderungen aus TlansferLeistunqen

7 2 2| 6 0 2 O22,242.O22,24

2 422t247 670, BB3 1 5 . A 12 , 9 2

I.5

165000 I65010 165020 165100 165200 65300 165400 65900 11500 12500

.2-2

öff.-recht.

91.16 2 . 6 4 5, 0 7 r29 556,04

I2r 423,84 2- 424,48I 1 8 . 9 9 53 , 6

36I .432, 69 '7 -22A , 55 )54.204,O4

2 9 ' t, 1 2 9 1, 1

3 0 4- 8 0 4 , ? 1 24I .4't\, OB241.417,0A 2-381 404,80 2-'to5,82 234.649, 4053 588,272.624 E4€,,75

So- öff-Ford. öff. Bereich-PSCD So- öff.Ford. verb. Untern -PSCD So öff.Ford-Beteiliqunqen-pSCD pensionsrückstFord. Erstattungsansp. EWB sonst. öff -rechForderungen öff.-rech.

Forderungen

Priv.

78.385,49 1-468.485,

0, o0 2 . ' 79 5 , 2 4 2.195,24 16.909,05 1 6 5 . 9 8 6 , 46 2.195,243 . 610, 11716 490,16

904.00 2 5 - 4 3 5, 2 0 -

-Debitoren Eord,-Korrektur Zweifelhaftst Ford. -Zweifelhaftstef lung

Priv. Ford. privat. EWB privatrechtfiche

r22,60 7r-3,00 5 . 2 2 7, 2 4 7 9 ' t- 3 2 6 , 6 9 113,00 4.O60,11199.3A2,16

1 1 3 ,0

25 - 435,20 234 -99e,52 5.'7A2,83

16,00 ?2-60'7,1A22.60't,'t0 t't .t99, 6L

2 . 8 2 1, 5 0 157-808,91

3.488,25

2 294,58

0,00

7,00

0,50 16 108,00

0,00

7, 00 0,50

23.094,484-371,832 3 O- 3 2 1 , 5 4 2,554 835,32

o' oo 2 0. 7 1O, 2 3 7 213,3359.117,30 3 - 7 6 9. 2 I 1 , 2 4

Forderunqen

gegen dem privaten Bereich -XoJtektu Pr.iv- Iord kred. Priv,

39-219r1489.2'79,14 | . 7 7 2 . 5 1s , 0 4 2 -145,52

Forder

So. öff Ford.-Korrektur kred- Debito So- öff-ford.-Korrektur Zweifelhaftst. So. öff.Ford.-Zweifefhaftstellung priv. So. dff.Ford, Bereich-PSCD

Privatlechtfiche

70 0 0 0 1 700 1 0 l't0020 L7 1 1 0 0 11600

SonsLiqe

PWB sonst

2.2-2.7

414,00

L \ _2 4 5 , 2 6 3 S6?,00189 - 56e,2'1

. 2. 1 - 4 Transf erleistungen

).2

r.033,51

Steuern

64000 64010 64020 64200 2ll40A 2L240O

88.075,41

Bereich-pSCD ForderungeF

2 4 , 5 0 Or 0 0 3 967,293-961t29 102.733, 15 3.961,29-

20,00 1 - 1 ' 72 , 5 8 1 - I ' 7 2| 5 A 47.180,04 1..712,5A-

file://c:\Dokumente und Einstellungen\uellenbn\Eigene Dateien\bilanz200g.htm

16.108,00 2-924,25 3 1 5 8 . 5 0 - 2 6 C, 3 1 1 1 - Ot O , 2 4 288.3 6 L 4 . 3 3 1 ,, 9 2 -

?4.AAQ, 2 . ' 78 B , ' 7 7 2 . 1 A A, 1 7 260 953,11 2 . ' tB B , ' 1 1

,2400,

624,6

29.08.2011

Seite3 von 9

Reportausgabe PilB privatrechtliche

2 . 2. 2 - 2

en dem öffentlichen

I122OO 112300

Priv. Priv.

FordFord.

Priv-

Ford-

1?2500 -2.

qeaet

2. 3

73100

Ford.

BL2,1539.815,31

2 ' 7 1. 1 9 0 , 9 5

Bereich

1 5 0 .0 0 0 ,0 o 1 1 8| 4 9 30.350,01 180,468,50

Land-PSCD Geneinden-PSCD so. öff. Ber.-PscD

verbundene

Priv.

5 . 665, 603 1 . 1. 6 0 6 t 2 6

Forderüqen

1s0.000,00 61,'1D 24 -907,44 r?5 - J-60,26

4 5, 1 226,3

Unternehmen

verb.

4 _3 4 9 , 5 0 4-349,50

Untern.-PSCD

3 .149,50

? ? / d a n a n R a t a i l i

100

'723,93

Priv.Ford.BeLeiI.Lgungen-PscD

503.148,19 2

3

19.625,55 19.625,55 1L5-349.10

ta .9o4,62 18.901,62 387.799,09

1.168,39 97.559,68

86.?69.8

Vermöge4sqegenstände

Sonst.

7611,0 710o0 77800 'l79oo

736, 4'l 10.789,85 2-365,00 0,00

Besc Sonst. Ford. Personalabr.-tari.fL Kreditoren Ford. aus debitoriscben Arzahlungen Ford. aus kreditorischen Andere sonstigeForderungen Sonstige Vorschüsse

78900

0,00 13 291,32

1,.865,00 57'7 2'7A ,22 1.532,00 619 , 4O3,29

2 6t A 511.7fA,2 606 L1-L,91

1 00 , 9 1, 9 -

0 1 1. 3 2 4 , 8 3 Vermögensgegenstäncle

tlge

I

I i ^ n i d a

M i t r c l

181100

SPK1 Bestand

181108 181200 181300 191400

SPK1 VBA1 PBA1 SPK2

181500

VBR1 Bestand COM1Bestand

181600 183100

Scheckeingang Bestand Bestand Bestand

649-542,'76-

0,00 7-113,25 2-211,24 354,04

7.173,251.388,323.041,55

1.833,94 90,93

6.360,26 967,',l4

4.526,32s?0,81-

88.300,00

120.1OO,00 4 9 ' 1- 2 6 0 , 2 0 -

8 1 6, 2 100, o-

4 9 ' 7. 2 6 0 , 2 0 720 ,99-

100,0 7 ' 7, 2 '

65- 534, 10

8,4

0,00 581,20

Klärungsliste-Ko!!ektur Barkasse

Liquide

677.018,10

15,00 0,00 882, 96 ? 10q 41o EUR von Bawa8nahmen Abwicklug zuuendungen von Dritten Abrechnug Eröf fnungskorrto Eröf f nungskonto

Anlaqen Eigenkapital

Eröffnungskonto

Bank md DarleheD

Eröf fnungskonto Eröf f nungskonto Eröf f nungskonto 1 1 00

Kalk.

rL20

Kalk.

71200 3100

Kalk. KaIk. Kalk,

't3200

3300 3500 3600 73800 3900

KaIk. KalkKälk, Kalk.

74100

Nalk. Kalk.

4200 75100 1 1 00

KaIk. KaIk. KaJk-

1 11 0

KaIkKalk. Kalk-

200 3100

100 200 100 30Q

Kalk. Kalk. Kalk. Kalk.

Zinsen

Rückstellubgen divelse übernalnen

Zinsen SoPp-Verrechnüng AfA, kalk. apl. AfA soPo-wertb. AfA SoPo Zu. Bmd-Zweckgebundeü AIA SoPo Zu, Land-Zweckqebuhden AfA SoPo Zu. Gen-, AfA SoPo Zu, s.ö.8.-zweckqebude AfA soPo zU. ver- u U.-zaeckgeb. AfA SoPo Zu. privAfA AfA AfA

soPo Zu. übr. B. SoPo E.sch. BaucB-Zweckoeb. KAG-Zwec SoPo Beitr-

AtA sonstige zinsen

SoPo-Zweckgebmden

Zinsen-Verrechnmg AfA, kalk. apl- AfA Wertb. AfA im. Vermc des Av AfA Aufö.,Betr,

uDb. Gtdst.

beb. AfA Geb,,Auf,b.,Betr. AfA Brücken und Tunnel

Gr.

Kalk. Xalk.

AfA Entw.., Abwasserbeseitigungs AfA Straßen,Wege,PlätzerVerkehrs AfA so. Bauten d- Inffastrukturv

KaIk, KaIk. kalk-

AfA, Maschinen Ä.fA techrische AfA Fahrzeuge

Kalk. Kalk.

AfA

Ra1k. KdIk. KaIk-

Bet.rieb6-

Arlaqen und Geschäftsausst

AfA GwG sonstlge AfA AfA AfA

Zinsen Zinsen

Basis Basis

2,A91,537,94 0, 00 1 3 5- 1 9 4 . 5 4 8 , 7 7 * a .29't.39r,6l 40 .26r.984,52 24-604.940,15 5. 536. 052. 040,00 4.LO3,49-

SaPo-Zweckgebunden

4 ,7O3,49 1 . 6 1 3 .5 4 5 ,4 9 2 8 . 9 ' 79 , 9 7 853.044,1930. 842, 902. 036, 0592A,3A816, 65-

't

r - 9 4 9 . 6 t ' 7, 1 6 0.00 35 - L94 - 54A,116'7.566,240,53 a .291 .39L, 6L 40 .261 .948,52 24 .604 .9BO,15 5 . 5 3 6 . 0 5 2 , 0 4-

o,oo 1.522, 46' 1.522,46 1.526.238,00 28.919,9r835. 090, 663 0, 4 2 2 , 3 4 3 6 ' 7, 8 6 754,71-

40,39359.481,40-

L3, 44355.664,1€-

5. 480, 439-759-868,57

21O.981t131 .565, 6610-o15.690,82

9.759-868,5?5 .758 .592, 8970.969.24 91.855,82 r -723.645,a'l 30 . 83?, 53 1 .Ar9 .1-92,99 I -s25.84L 42 3r.234, tr 26 .243| 53 3 5 . 4 8 8 ,4 1 262-959,60 1 1 2 . s 5 1 ,t s 78. 999, 95 4,129t27

Restbuchwert Restbuchwert

24'7.948,'74 1 . 5 0 1 . 1 9 6 ,2 8

3 4 1 -1 6 8 , 4 5 7 - 9 2 4- 3 2 2 , 4 4

6 ' 7- 5 6 6 - 2 4 O , 5 3

Barkasse

113,98

5.716.854,49 5. ?16.858,490,00 0,00

1 0 . 0 1 5 . 6 9 0 ,B 2 5 . 6 5 9 . 4 6 ' 7, 4 2 3-071,30 66.842,23 '1..750 -754t06

1 1 . 3 1 5l,3 50,2 3't.452t34 5 _ 3 0 0 , 8 8 74 2 , 4 11-315,33 60t2 9 3 . 2 4 9, 1 L 3',1.6 4 2 3. 1 2 6 , 1 6 94L.920,14 4 4, 3 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 o,00 0,00 2.581,O

169,

2 . 5 8 r , 0 3 ) . 6 9| 5 a ' 7. 3 O 1, 4 9 o,00 L7.954,7

20, 43,34 560,5

2,7 o,1 2, t52,

6 2, 5 4

26, 3.BL'7,2 60.90'1,4 3 .914,77

99 -725 t 4'7 '7 - 89'7 ,9 4 24 .9't3,59

2OO, I,1

?2, 250, 2, 2,6 I.

25'7 | 2

2 ' 1. I O A , ' t

I,

L9.422,41

1'1

?1.O59 r81 2,778, 11

1'4

4.O13,46

18,1 8,8

2 9 . 9 17 , 9 5 1 -. 1 9 9 . 1 - 1 0 , 1 4 1 .504 .821, 55 29.059,94 22 .23O, O'l 32 .630, O'7 246 -642,1 9 94.526,61 '10.3'7'7,40 a . ' 72 9 , 2 ' t 5 .639 .'140,34 5 . 6 3 9 . ' 14 0 , 3 4 0,00 0,00

file://C:\Dokumenteund Einstellungen\uellenbn\Eigene Dateien\bilanz2008.htm

2 .458,34 'l-6.316r81 18.021t54 L 6 2 2, 5 s

6,5 1 2, 3

0, 00 77,118,15 '77.I7A,7

0,00 0,00

29.08.2011

Jahresrechnung2008 verantwortlich: RainerMeskendahI

Gesamtergebnis rech n ung -28.168.708,25

-2.176.373,68

-26.476.150,00

und allgemeineUmlagen -8.966.237,28

-9.247.920,00 -19.224,64 -535.188,76

-771.410.00 -2.112.797,35

-1.742.500.00

-3.413.727,96

-1.671.227 .96 -109.009,74

-41.329.165,00 9.320.781,73

8.941.715,00 -1.831,40

103.951,00 Aufwendungenfür Sach-und Dienstleistungen

8.080.974,49

9 . 1 2 6 . 5 6, 010

5.646.173,99 18,809.400,87

5.399.096,75 18.699.669,00

4.379.475,30 Ergebnisder laufenden Verwaltungstätigkeit(Zeilen10 und 17)

510.425,46 18.285.868,75

3.314.070,00

2.329.967,25 -1.950.945,91

1.299.127,57

-338.943,51 2.346.742,22 (Zeilen19 und20) OrdentlichesErqebnis Zeilen18 und 21 n2und2 b n i s( Z e i l e 2

-413.800,25

-104.726,19

2.439.560,00

-2.157.530,58 4.450.927,17

Seite 1 / 4

Jahresrechnung2008 verantwortlich:RainerMeskendahI

Gesamtfinanzrechnung Steuernund ähnliche

-28.324.572,61 - 3 , 18 8 . 8 1 2 , 9 9

-26.476.150,00

-1.839.230.00

-3.033.792,75 -2.128.150,10 -20.821.10

-7.814.800.14 -476.656,57 -2.262.291,14

-771.410,00 -1.742.500,00

-218.874,19

-1.925.833,26

-310.382,59

-183.333.26 -116.867,92

Einzahlungen aus laufender Venraltungstätigkeit 8.929.931,00 Auszahlungdn für Sach-und Dienstleistungen

105.066,91

93.100.00

8.593.929,68

9.126.561,00

18.599.948,05

18.699.669,00

Zinsenu. sonstiqeFin

2.439.560,00 3.114.534,27

218.523,60 18.211.793,39

3.314.070,00

Auszahlungenaus laufender Venraltungstätigkeit Cash Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit(Zeilen9 u. 16) -1.548.170,33

Einzahlungen ausderVeräußerung von Sachanlagen Einzahlungen ausderVeräußerung von Finanzanlagen

-1.944.659,00

-2.410.197,63 153.745.00

Seite2 / 4

Jahresrechnung2008 verantwortlich:RainerMeskendahl Einzahlungen aus Beiträgenu. ä. Entgelten -3.086.395,15

Auszahlungen fürdenErwerbvon Grundstücken undGebäuden

638.749,47 1.421.963,84

Auszahlungen für Erwerbvon beweglichem Anlagevermögen Auszahlungen für den Erwerbvon Finanzanlagen

317.697,97

-'147.736,15 249.314,08

4.142.803,00

-2.070.242,44

618.225,75

-157.294,92

18.785,17 18.712,27

Auszahlungen aus keiten Investitionstätig Saldo aus Investitionstätigkeit (Zeilen23 und 30) / -fehlbetrag Finanzmittelüberschuss (Zeilen17 und 31) Aufnahmeund Rückflüsse von Darlehen Aufnahmenvon Kreditenzur Liquiditätssicherung

2.452.531,15

3.181.618.24

-928.947,93

2.216.169.76

-161,463,26

-2.231.720,00

-25.740,000,00

-1.322.519,02 -37.351.435,02

2.222.637,84

-1.973.210.51

-37.351.435.02 1.673.066,08

35.0 10.000,00

Tilgungvon Kreditenzur Liquiditätssicherung

210.8{0,00 Anderung des Bestandsan eigenen Finanzmitteln(Zeilen32 und 37)

-717.467,99 -1.418.883,54

Seite3 / 4

-5.513.625,14

Jahresrechnung 2008 verantwortlich: Rainer MeskendahI

Bestand an fremden Finanzmitteln Mittel (Zeilen38, 39 und

-26.507.168,71

Seite4 / 4

Anhang zum Jahresabschluss 2008 gemäßS 44 GemHVO

lnhaltsveneichnis

Bilanzierungsund Bewertungsmethoden

2

Erläuterungenzu den einzelnenBifanzposten Aktiva . Anlagevermögen o Umlaufuermögen . AktiveRechnungsabgrenzung

3-8

Passiva . Eigenkapital . Sonderposten o Rückstellungen . Verbindlichkeiten . PassiveRechnungsabgrenzung

8-{3

a o o

a a a a a

SonstigeAngaben

14

Anlagenspiegel

15-17

Verbindlichkeitenspiegel

18

Forderungsspiegel

19

Rückstellungsspiegel

20

Bilanzierunqs-und Bewertunqsqrundsätse Der Jahresabschlussder Stadt Radevormwaldwurde nach den Rechnungslegungsvorschriften NRW (GemHVONRW)erstellt. der GO NRW und der Gemeindehaushaltsverordnung Die Schlussbilanzzum 31.12.2008enthält sämtlicheVermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten. Die Ermittlungder Wertansätzefür die Eröffnungsbilanz erfolgtegemäß $ 92 Abs. 3 GO NRW auf der Grundlagevon vorsichtiggeschäEtenZeitwerten.Die Fortschreibungdieser Werte erfolgtein Übereinstimmung mit den Vorschriftendes $ 33 Abs. 1 bis 4 GemHVo. Die Werte wurden um die planmäßigenAbschreibungenvermindert.Diese wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände entsprechend den Bestimmungen des kommunalen Haushaltsrechts linearvorgenommen. Forderungenund sonstigeVermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwertbilanziert.Den Ausfallrisiken wurdedurchPauschal-und Einzelwertberichtigungen Rechnunggetragen. Die Rückstellungen in angemessenerHöhe. deckenalle erkennbarenVerpflichtungen passiviert. Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligenRückzahlungsbetrag

Erläuterungenzu den einzelnenBilanzpositionen Aktiva 1. Anlagevermögen 1.1.lmmaterielle Vermögensgegenstände Die immateriellenVermögensgegenstände wurdenzu Anschaffungskosten angesetztund Abschreibungen sofemsiederAbnutzung unterlagen um planmäßige vermindert. Zu bilanzieren war lediglichDV-Software. Die Zugänge2008 resultieren hauptsächlich aus der Anschaffung (6 TQ unddes SAP-Belegarchivierungssystems des Programms AUTISTAfür das Standesamt für den Fachbereich Finanzen(8 T€). 1.2Sachanlagen 1.2.1Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Diewesentlichsten Veränderungen in 2008setzensichwiefolgtzusammen: 1.2.1.1 Grünflächen In der Eröffnungsbilanz wurdenFestwertefür den Aufwuchsvon Grünanlagen in Höhevon insgesamt 1,9Mio.€ gebildet.ln 2008erfolgtekeinerVeränderung dieserWerte. NacherfolgterSchlussvermessung des Bebauungsgebietes LaakerFelderwurdedie bereitsim Bebauungsplan vorgesehene Grünanlagean der Maisstraßeaus dem Umlaufuermögen ins (15 T€). Anlagevermögen übernommen Bei den Aufbauten und Betriebsvorrichtungen wurdendie Leuchtender Laufrundean der Bachstraße aktiviert(19 T€), die zu 98% aus Spendengegenfinanziert sind.Demgegenüber stehenAufwendungen für Abschreibungen für alle Aufbautenund Betriebsvorrichtungen von insgesamtrund90T€. 'l.2.2BebauteGrundstückeund grundstücksgleicheRechte Diewesentlichsten Veränderungen in 2008setzensichwiefolgtzusammen'

'

1.2,2.2 Schulen Der Zugangbeim Grund und Bodenin Höhe von g T€ ergab sich bei der Katholischen Grundschule und resultiertaus der Neuordnung der Flurstücke im Rahmendes Verkaufsdes benachbarten Gebäudes Bredderstraße 2 (Umbuchung 1A033100). ausAnlagenklasse Des WeiterenwurdenSpielgeräte (24 T€). Auf dem für die GGS Blumenstraße angeschafft Gelände der KatholischenGrundschulewurde ein Spielhausgebaut (186 T€) Beide Maßnahmen wurdenbereitsim Vorjahrbegonnen, so dassdie ZugängejetztzumTeilaus der Aktivierung der Anlagenim Bau erfolgten(Umbuchung aus Anlagenklasse 1A096100). Die Außengelände beider Schulen erhieltenaußerdemneue Zaunanlagen(14 T€). Die Gegenfinanzierung erfolgtezum größtenTeil aus OGATA-Mitteln des Landes(siehe 2.1 Passiva).DieAbschreibungen für alleSchulgebäude betrageninsgesamt1,1Mio€.

',.2,2.3Wohnbauten (Grundund Boden DieAbgängeresultieren ausdemVerkaufder GebäudeRestaurant ÜlfeOaO 50 T€,Gebäude206T€)undBredderstraße 2 (GrundundBoden122T€,Gebäude6 T€),sowie aus der Ubertragungder ehemaligenBerufsschulean der ElberfelderStraße an die Wirtschaftsförderungsgesellschaft (Grundund Boden408 T€, Gebäude64 T€) (siehehiezu auch1.3.1). Außerdem sindAbschreibungen in Höhevoninsgesarnt 129T€entstanden. I .2.3|nfrastrukturvermögen 1.2.3.1Grundund Bodendes Infrastrukturvermögens DieZugängein 2008resultieren (3 aus demAnkaufvon Flächenfür den KanalHulverscheidt T€) und aus Nachaktivierungen (10 TQ. Die nachaktivierten von Grundstücken Grundstücke wurdenwährendder Erstellung der Eröffnungsbilanz auf die Stadtumgeschrieben undfanden daherin der Eröffnungsbilanz keineBerücksichtigung. Durchden VerkaufmehrererkleinerTeilflächenwurdenGrundstücke im Wert von 2 T€ in Abganggebracht. 1.2.3.2Brückenund Tunnel Die neue Brückeam Ülfebadwurde 2008 aktiviert(150 T€). Sie wurde aus Spenden gegenfinanziert (siehe2.4 Passiva).Demgegenüber stehenAbschreibungen für Brückenund Tunnelvoninsgesamt 31T€. 1.2.3.4Entwässerungsund Abwasserbeseitigungsanlagen Die Zugängeresultierenaus den folgendenAktivierungen: Drucksystemin der Ortslage Hulverscheidt (136 T€), Regenrückhaltebecken Herkingrade (217 T€), Schmutzwasserpumpwerk ErlenbacherStraße (115 T.Q, Neubau Mischwasserkanäle Nelkenstraße(37 T€) und Grabenstraße(65 T€), Restarbeitenam den Kanälen im Bebauungsgebiet LaakerFelder(33Tg undlnlinersanierungen im Einzugsgebiet Mühlenstraße (379T€).Demgegenüber stehenAbschreibungen vonrund1,8Mio€. 1.2.3.5StraßenneEmit Wegen,PläEenund Verkehrslenkungsantagen ln 2008 wurdendie Straßenim Bebauungsgebiet LaakerFelderaktiviert(671 T €). Eine Gegenfinanzierung erfolgtezumTeilausder Investitionspauschale (287TC)(siehe2.2 Passiva). DesWeiterenwurdendie Leuchtenam Kreisverkehr Wasserturmstraße aktiviert(35 T€), Dem gegenüber stehenAbschreibungen voninsgesamt1,5Mio€. ,|.2.6Maschinenund technischeAnlagen,Fahrzeuge DieVeränderungen resultieren beidenMaschinen (6 ausNeuanschaffungen für denBetriebshof TQ und für die Sportanlage (4 T€). Dem gegenüberstehenAbschreibungen Kollenberg von rund26 T€. lm Bereichder technischen Anlagenwurdeein neuer Hauptabsperrschieber am Ülfedamm (32T€).DieGegenfinanzierung eingebaut (siehe erfolgteausMittelnder Investitionspauschale 2.2 Passiva).WeitereZugängeentstandenaus Neuanschaffungen von Spielgeräten für das Außengelände der Grundschule Wupper(20 T€), das Außengelände der Grundschule

Sprungbrett(6 T€) und für der Kindertagesstätte Bergerhof(12 T€), das Außengelände aus Bergerhof (12 T€). Die Spielgeräte wurdenbei der Grundschule verschiedene Spielplätze gegenfinanziert. Dem Wupperausder Schulpauschale undbeider Grundschule OGATA-Mitteln gegenüber vonrund35T€. stehenAbschreibungen (30 T€) (124T€) undein neuerPritschenwagen ln 2008wurdeneineneueKleinkehrmaschine wurde aus der Investitionspauschale Der Pritschenwagen für den Betriebshofangeschafft. 257T€. voninsgesamt gegenfinanziert. Abschreibungen FüralleFahzeugeentstanden 1.2.7Betriebs-und Geschäftsausstattung wurdeinsgesamtim Wert von 202 T€ neu angeschafft. Betriebs-und Geschäftsausstaftung Wirtschaftsgüter im Wert von 79 T€ so genanntegeringwertige Davonsind Gegenstände wiederkomplett (Einzelwerte von 60 € bis 410 € netto),die direktim Jahr der Anschaffung werden. abgeschrieben MöbelundHardware wurdein den Bereichen BetriebsundGeschäftsausstattung Höherwertige (59 DesWeiteren (24T€) unddie Schulen Tg angeschafft. für die Verwaltung im Wesentlichen gekauft(28 T€). DieAnschaffungen in den Schulen wurdeeineneueKüchefür die Realschule finanziert(siehe2.1 Passiva).Außerdemwurden wurden aus Mittelnder Schulpauschale (je 4 T€). Das angeschafft Sprungbrett unddas Familienbüro Küchenfür die Kindertagesstätte für 6 T€). eineSpülmaschine im Wertvong T€ (darunter Bürgerhaus erhieltneueGegenstände darunterein NotfallKapnometer wurdeAusstattung für I T€ neuangeschafü, Fürdie Feuerwehr undein neuerDefibrilator. Festwerte wurdenim Bereichder Betriebs-und Geschäftsausstattung In der Eröffnungsbilanz (63T€) (90T€) undfür dieAusrüstung der Feuerwehrleute der Bücherei für den Medienbestand gebildet.ln 2008erfolgtekeineVeränderung neue Festwerte wurdenauch dieserFestwerte; nichtgebildet. wurdebisherverzichtet. Aufdie BildungvonGruppenwerten 1.2.8Geleistete Anzahlungen, Anlagenim Bau Anlagenim Bau größerenBaumaßnahmen In 2008wurdendiefolgenden begonnen bzw.fortgeführt: SpielplaELaakerFelder Industriegelände Wülfing Sanierung Weide Straßenbau Loh'sche StraßenbauFelix-Wankel-Str. Straßenbau Albert-Einstein-Straße Kanalbau Weide Loh'sche Kanalbau GEOst Kanal- lnlinerSanierungen EZGHerbeck-lnnenstadt AulaGymnasium Raumerweiterung GGSBergerhof Wupperbrücke Dahlerau

53 T€ 527T€ 13T€ 50 T€ 18T€ 16T€ 16T€ 36 T€ 648T€ 105T€ 77 r€

Folgende Anlagenim Bauwurden2008aktiviert: Bebauungsgebiet LaakerFelder Straßenbau r Wasserturmstraße Beleuchtung Kreisverkeh

293T€ 34 T€

KanalbauHulverscheidt KanalbauLaakerFelder SanierungRÜB Herkingrade Kanal- InlinerSanierungenEZG Mühlenstraße Schmutzwasserpumpwerk ErlenbacherStr. (GE Ost) SpielhausKatholische Grundschule Außenspielgerät GGS Blumenstraße

79 T€ 18 T€ 142T€ ZO7T€ 16 T€ BBT€ 21T€

Altanlagen im Bau Hierbeihandeltes sich um Baumaßnahmen, die vor dem 01.01.2007begonnenund noch nicht fertiggestelltwurden: SanierungIndustriegelände Wülfing StraßenbauHerbeckerStr./ VerbindungB 229 BaustraßeSchüttendeich (GE Ost)

1A92T€ SOT€ 33 T€

FolgendeAltanlagenim Bau wurden2008 aktiviert: StraßenbauBebauungsgebiet LaakerFelder SanierungRÜB Herkingrade Schmutzwasserpumpwerk ErlenbacherStr. (GE Ost)

366 T€ Z1T€ gg T€

1.3 Finanzanlagen Unterden Finanzanlagen sinddie Vermögensgegenstände angesetzt,die auf Dauerfinanziellen Anlagearvecken oder Unternehmensverbindungensowie damit zusammenhängenden Ausleihungendienen. Dazu gehören die Anteile an verbundenen Unternehmen,die Beteiligungen, die wertpapieredes Anlagevermögens und die Ausleihungen. 1.3.1Anteile an verbundenenUnternehmen Anteile an verbundenen Unternehmenbeinhalten den Geschäftsanteilan der Stadtwerke RadevormwaldGmbH (51o/o)sowie an der Bäder RadevormwaldGmbH (100o/o)sowie der Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH und Co KG WFG) (90%). Durch die Übertragungder früheren Berufsschulean der ElberfelderStraße erhöhte sich der Anteilan der WFG um 472T€ auf nunmehr495 T€. i. Des Weiterenwurde ein Anteil in Höhe von 11T€ an der neu gegründetenWFG Radevormwald Vefwaltungs-G mbH aktiviert. 1.3.2Beteiligungen Zu den Beteiligungen zählen die Anteile der Stadt Radevormwaldan der Gemeinnützigen Wohnungsgenossenschaft, sowie die Beteiligung am Bergischen Transporfuerband,äm Wasserversorgungsverband Rhein-Wupper,an der GemeinsamenKommunalenDatenzentrale (GKD) und am Berufschulzweckverband Bergisch-Land. Es ergabensich in 2008keineAnderungenbei dieserBilanzposition.

1.3.4Wertpapieredes Anlagevermögens Als Wertpapieredes Anlagenvermögenswurden die bisher erworbenenFondsanteileeiner bei der RheinischenVersorgungskassemit ihrem Nennwert Beamtenpensionsversicherung angesetzt. In 2008 erfolgteeineweitereZuführungan diesenFondsin Höhevom 18 T€. 1.3.5Ausleihungen 1.3.5.4SonstigeAusleihungen Bei den sonstigenAusleihungenhandeltes sich um 40 ausgegebeneWohnungsbaudarlehen wurden an die Gemeinnützige mit unterschiedlichenLaufzeiten.Die Wohnungsbaudarlehen Privatpersonenvergeben. Die an sonstige Radevormwald und Wohnungsgenossenschaft angesetzt, Darlehenwurdenmit ihrem NennwertabzüglichbereitsgeleisteterTilgungsleistungen periodischen der Tilgungsleistungen den sich aus ergibt Die Veränderungim Berichtszeitraum Darlehensnehmer.

2. Umlaufvermögen 2.1Vorräte 2.1.1Veräußerung von Grundvermögen/Roh-, Hilfs-und Betriebstoffqwaren Grundvermögen zur Veräußerunq Bestandteil sindGrundstücke im Bebauungsgebiet LaakerFelder,Gewerbegebiet Ost unddem Bebauungsgebiet Loh'scheWeide.Der Wert enthältdie Anschaffungskosten einschl.bereits angefallener gskosten. Erschließun In 2008 wurdenGrundstückeim Gewerbegebiet Ost (BereichGrafweg/ Feldmannshaus) (285T€),diezumTeilfürdenBaudesneuenALDI- Zentrallagers erworben venarendet werden sollen. Darüber hinaus wurde ein Grundstückaus dem Bereich Laaker Felder ins Anlagevermögen (15T€;sieheauch1.2.1.1). übernommen Roh-.Hilfs-undBetriebstoffe. Waren NebendenHeizölbeständen in denstädtischen Gebäuden Friedhofskapelle undFeuerwehrhaus Wellringradewurden die Schüttgütereinschl. Streusalzdes Betriebshofesnach dem Durchschnittswertverfahren berücksichtigt.

2.2Forderungenund sonstigeVermögensgegenstände Unabhängig von den Wertveränderungen, welchesich durchdas laufendeGeschäftin 2008 ergebenhaben (Zahlungenauf Altforderungen/neue Forderungen aufgrundentsprechender Ertragsbuchungen) wurdenalle Forderungen im Rahmender Jahresabschlussarbeiten neu bewertetundberichtigt. Zum Jahresabschluss erfolgtedanndarüberhinauseinePauschalwertberichtigung mit einem Satz von 2o/oder verbleibenden Forderungsbestände. Das Ausfallrisiko wurdehierbeiunter Berücksichtigung vonErfahrungswerten ausdenVorjahren ermittelt. 2.3LiquideMittel

i.

Die liqüidenMittelberücksichtigen den Guthabenbestand aller Bankkonten und der Barkasse (Zahlungsabwicklung) derStadtRadevormwald zum Bilanzstichtag. 3. AktiveRechnungsabgrenzung DurchRechnungsabgrenzungsposten (RAP)werdenAufwendungen undErträgedeneinzelnen periodengerecht Geschäftsjahren zugerechnet. AktiveRechnungsabgrenzungsposten (ARAP) sindAuszahlungen vor dem Abschlussstichtag, soweitsie Aufiruendungen für eine bestimmte ZeitnachdiesemTagdarstellen. ZumBilanzstichtag wurdenARAPsin Höhevon 137,637,49 € gebildet.Hierbeihandeltes sich vornehmlich um die Beamtenbezüge unddieVersorgungsaufwendungen für denMonatJanuar 2009i.H.v.119.822,27 €. Diesewerdenregelmäßig imVorauszahlungswirksam.

Passiva 1. Eigenkapital Unter Eigenkapitalwird in der kaufmännischenBilanz die Differenzzwischendem Vermögen (Aktiva)und den Schulden(Passiva)verstanden.Das Eigenkapitalgliedertsichwie folgt: 1.1 AllgemeineRücklage Die allgemeineRücklageist der Saldozwischendem Vermögen(Aktiva)und (übrigen)Passiva. ist die Inanspruchnahme der allgemeinen lm Rahmendes Haushaltsgenehmigungsverfahrens (sog. 1/2O-Regelung). wesentlicher Bedeutung von Rücklagebei negativenJahresergebnissen 1.2 Ausgleichsrücklage Die Ausgleichsrücklagewurde mit 113 der Höhe der durchschnittlichenjährlichen von NKF,alsovor Steuereinnahmen und Zuweisungen der drei letäen Jahrevor der Einführung dem Stichtag01.01.2007,berechnet. 1.3 Jahresfehlbetrag Der Jahresfehlbetragweist das Ergebnisdes abgelaufenenHaushaltsjahresaus. Es ist der Saldoaus ErträgenundAufwendungen. Der Jahresfehlbetragdes Jahres 2008 gemäß der Gesamtergebnisrechnungbeträgt 4.450.927,17 €.

2. Sonderposten passiviert, Es werdenZuwendungen die im Rahmeneiner und Beiträgeals Sonderposten Zweckbindung für investiveMaßnahmen bewilligtbzw.gezahltwerdenundvon der Stadtnicht frei verwendetwerden dürfen(vgl.S 43 Abs. 5 GemHVO).Auch ggfs. entstehende Jahresüberschüsse der kostenrechnenden Einrichtungen, die nach $ 6 KAG in die nächste für den Gebührenausgleich Gebührenkalkulation einzustellensind, sind als Sonderposten ($ 43 Abs.6 GemHVO). anzuseEen istdetailliert im Anlagenspiegel dargestellt. DieEntwicklung derSonderposten 2.1Sonderposten für Zuwendungen für Baumaßnahmen und die Beschaffung UnterdieserPositionwerdenInvestitionszuschüsse passiviertund entsprechend von beweglichen Vermögensgegenständen der Nutzungsdauer Anlagegutesertragswirksam des bezuschussten aufgelöst.Es handelt sich hierbei um Zuweisungen sowieum OGATAaus Investitions-, Schul-,Sport-und Feuerschutzpauschale, Mittelundsonstige Zuwendungen. passiviert: In 2008wurdengrößereSonderposten Zuwendungen ausdenfolgenden Investitionspauschale für Straßenbau LaakerFelder Investitionspauschale für Absperrschieber Ülfedamm

287T€ 32T€

Investitionspauschale für Pritschenwagen Betriebshof LandesmittelOGATAfür spielgeräteGGS Blumenstr.u. Bergerhof Landesmittel OGATAfür spielhausKatholische Grundschule Schulpauschale für Neuanschaffungen Möbelu. Hardware in Schulenund Kindergärten(für BGA und GWG)

30 T€ 36 T€ 171T€ 79 T€

2.2 Sonderpostenfür Beiträge Hierzu gehören Sonderpostenfür Kanalanschlussbeiträge, die nach den Vorschriftendes KommunalabgabengeseEes erhoben wurden, sowie für Erschließungsbeiträge nach den Vorschriften des BBauG/BauGB für Straßenbau- und Erschließungsmaßnahmen.Die Sonderpostenfür Beiträgewerden entsprechendder Nutzungsdauerdes Anlagegutes(Kanal, Straße)ertragswirksam aufgelöst. Aus KAG - Beiträgenwurden in 2008 größereSonderpostenfür folgendeKanäle und Straßen gebildet: KanalLaakerFelder KanalÖnkfeld Kanallspingrade KanalFilde KanalGE Ost KanalKrebsöge KanalWülfingstraße

46 T€ 59 T€ 22T€ 48 T€ 652 T€ 4OOT€ 21 T€

2.3 Sonderpostenfür den Gebührenausgleich Der Sonderpostenfür den Gebührenausgleich beinhaltetBeträgeaus Gebührenüberdeckungen bei den kostenrechnenden Einrichtungen. Der Bestand wird nach und nach zum Gebührenausg leicheingesetzt. Der Jahresabschluss2008 bei den KostenrechnendenEinrichtungenführte zu den nachfolgenden Veränderungenbei den Sonderposten. Stand 31j22007

Veränderung

Stand 31j2.2008 - 1 2 2 . 5 7 7 . 8 1 €310.428.29,€ Abfallentsorgung 433.006.10 € -Kanal Stadtentwässerunq 211.10114e - 2 1 1 . 1 0 1 . 1€4 0€ - Kleineinleiterabqabe 32.433.83 - 1 0 . 5 7 8 , 1€8 2 1 . 8 5 5 , 6€5 € - Abschlaqstelle + 79.143.63 109.304,52 € € 1 8 8 . 4 4 8 . 1€5

SummeStadtentwässerunq

- SommerübriqeStadt Straßenreinigunq - SommerInnenstadt-

- Winterdienst

SummeStraßenreiniqunq

352.839.49 € - 142.535.69 € 210.303.80 € 0,00€ 0,00€ 0.00€ - 3.074.24€ 3.074.24€ 0.00€ 86.709.49 € 89.783,73 €

+ 29.427.80€ + 26.353.56€

116.137.29 € 116.137,29 €

2.4SonstigeSonderposten Ausder Spendefür die neueBrückeüberdas Ülfebadwurdeein neuersonstiger Sonderposten über150T€ gebildet. Ein weiterer Sonderpostenergab sich für den Kanal Nelkenstraße,da dieser vom Erschließungsträger gebautundauchteilweise finanziert wurde. 10

3. Rückstellungen 3.{ Pensionsrückstellung Rückstellungenfür Pensionenund ähnlicheVerpflichtungenbasierenauf der Grundlageder versicherungsmathematischenBerechnungen der Rheinischen Versorgungskasse. Die Rückstellungenbeinhaltenneben den künftigenVersorgungslastender Stadt Radevormwald auch die genehmigten Altersteilzeiten.Bei den Berechnungen sind die biometrischen von Grundlagender RichttafelDr. K. Heubeckunter Anwendungeines Rechnungszinsfusses worden. 5% berücksichtigt €, Die Pensionsrückstellung stiegum 147.534€ auf 11.924.863 3.3 Instandhaltungsrückstellungen Es handeltsich beinhaltetAufwendungenfür lnstandsetzungen. Die lnstandhaltungsrückstellung nicht durchgeführt 2008 enthalten, aber im Haushaltsplan hierbeium solcheMaßnahmen,die zu werden konnten. Die Maßnahmen sind dem Instandsetzungsrückstellungsspiegel entnehmen. Für folgende Maßnahmenwurden zu Lasten des Jahres 2008 Instandhaltungsrückstellungen gebildet:

Au2uqsanierunq Rathaus Rathaus Erneuerunq Toranlaqen Garaqen Treppenhausverglasung SanierungAussenfassade, und Einqanqstüren Carl-Diem-Straße 5 Geschw.SchollSchule Beseitiounq Brandschaumänqel BeseitiounoBrandschaumänoel Realschule

Fensteranlagen Jugendräume undVerwaltung Sanierung Büroerhaus. Beseitiouno Brandschaumänoel Beseitiquno Brandschaumänqel GGSBerqerhof

65.000.00 € 10.000,00 € 95.000,00 € 94,848.46€

130.000.00 € 210.000.00 € 3.500,00 €

undanschließend aufgelöst. Rückstellungen abgearbeitet Darüberhinauswurdenbisherige 3.4SonstigeRückstellungen noch nicht Für Verpflichtungen, die dem Grundeoderder Höhenachzum Abschlussstichtag genaubekanntsind,müssenRückstellungen werden,sofernder zu leistendeBetrag angesetzt nichtgeringfügig ist. Es musswahrscheinlich zukünftigentsteht, sein,dasseineVerbindlichkeit die wirtschaftlicheUrsache vor dem Abschlussstichtagliegt und die zukünftige Inanspruchnahme voraussichtlich erfolgenwird(S36 Abs.4 GemHVO). Diesonstigen Rückstellungen teilensichaufverschiedene Positionen auf: Urlaubsund

etwa469 T€ (+ 54 T€),sindaus Gründen , insgesamt

worden. der periodengerechten Zuordnung von Aufirendungenberücksichtigt

11

Rückstellunqen für Beihilfe Die Rückstellungenfür Beihilfenwerden für die Beihilfeansprücheder sich im Ruhestand befindlichenBeamten und der aktuell beschäftigtenBeamten gebildet für den Zeitraum des Ruhestandes.ln dieserZeitphasewerdendie Rückstellungen sukzessiveaufgelöst.Der Zugang in 2008 beträgt200 T€. lnsgesamtbeläuftsich die Rücksteilungauf 3.576T€. Rückstellunqen für Altersteilzeit Die Rückstellungenfilr die Inanspruchnahmevon Altersteilzeitwerden für die Beschäftigten aufgebaut,die die Altersteilzeitregelung nutzen.Währendder Freistellungsphase werden diese Rückstellungen kontinuierlich aufgelöst.Für die Altersteilzeit-Regelung sind 327 T€ in der Bilanz berücksichtigt. AnderesonstiqeRückstellunqen Die Bilanzposition setztsich wie folgt zusammen: Rückstellunqfür Prüfunqen Rückstellunq für Kita Sorunobrett RückstellunqNordstadtlll

Rückstellung KAGBeitragWilhelmstal RückstellungKonzessionsabqabe

Rückstellung Gewerbesteuer Drohverlustrückstellunq für Derivate

148.700€ 1 9 . 1 6 8 , 3€5

1.238.289.03 € 603.305.30 € 75.000€ 280.768€ 1.682.800 €

Diezum 31J22008 vorgenommene Drohverlustrückstellung in Höhevon 1.682.800 € erfolgte nach den Kriterienzur "Bilanzierung von Derivaten"der Gemeindeprüfungsanstalt NRW. Insgesamtwaren 4 Derivatgeschäfte bei der Risikorückstellung zum Jahresende2008 zu berücksichtigen. Verbindlichkeiten Einzelheiten zu den Verbindlichkeiten gehenaus dem anliegenden Verbindlichkeitenspiegel hervor. Verbindlichkeiten ausKreditenhabenaufdie Finanzsituation derStadtbesondere Auswirkungen durch die Zinszahlungen.Verbindlichkeiten aus Lieferungenund Leistungensowie :,. Transferleistungen sindin der Regelkuzfristig undbelastendieLiquidität. 4.2Verbindlichkeiten aus Kreditenfür Investitionen Die Stadt hat im Jahr 2008 keine Kreditefür lnvestitionen aufgenommen. Aufgrundder Tilgungsleistungen 2008in Höhevon2.M6 T€ verbleibteinGesamtbetrag von35.822T€. 4.3Verbindlichkeiten zur Liquiditätssicherung Bei den Verbindlichkeiten zur Liquiditätssicherung handeltes sich um die bestehenden Kassenkredite in Höhevon 10,25Mio,€. Gegenüber der Vorjahresperiode ergibtsich bei den Kassenkrediten eineVerschlechterung von2,25Mio.€.

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4.4 Verbindlichkeitenaus Vorgängen, die Kreditaufnahmenwirtschaftlich gleichkommen wirtschaftlichgleichkommen,sind aus Vorgängen,die Kreditaufnahmen Verbindlichkeiten auf Rentenbasis Beträge, die die Stadt Radevormwaldaus einem Grundstückskaufuertrag voraussichtlichnoch zu leisten hat sowie Grundstücksankäufefür die Erweiterung des GewerbegebietesOst und die Wohnbebauung auf der Loh'schen Weide. Für diese vereinbart. wurdenjährlicheRatenzahlungen Grundstückskaufuerträge 4.5 Verbindlichkeitenaus Lieferungenund Leistungen aus Lieferungenund Leistungenwurdenalle zum Bewertungsstichtag Beiden Verbindlichkeiten Kauf-und Werkverträgeund ähnlicheVerträgeerfasst. Dienstleistungsverträge, erfassten 4.7 SonstigeVerbindlichkeiten Die wesentlichsteVeränderung bei den sonstigen Verbindlichkeitenergibt sich bei den Verbindlichkeiten für Zuweisungenvom Land mit Zugängenin Höhe von 719.233,04€. Diese Zuweisungen wurden für verschiedene Projekte noch nicht verwendet, ebenso die für investiveMaßnahmen,die um 542.577,32€ Verbindlichkeiten aus der Schulpauschale aus Beiträgennach angewachsenist. Abgebautwerdenkonntenhingegendie Verbindlichkeiten zur Abwicklungder MaßnahmeB 483. KAG auf 0 € sowiedie Verbindlichkeiten 5. PassiveRechnungsabgrenzung (PRAP) sind zu bilden,wenn Einzahlungenvor dem PassiveRechnungsabgrenzungsposten Bilanzstichtageinen Ertrag für spätere Jahre darstellen.Bei dem ausgewiesenenBestand in Höhe von 526J00,02 € handelt es sich im Wesentlichen um gezahlte Gebühren für im Vorausfür welchevon den Gebührenzahlern GrabnuEungsrechte des Kommunalfriedhofes, größtenteil gezahlt gesamten waren zum werden.Diese Nutzungszeitraum von 30 Jahren den eingestellt. bereitsin der Eröffnungsbilanz Darüberhinauswurden PRAPsfür Zuwendungenfür laufendeZwecke in 2009 gebildet,sofern vor dem Bilanzstichtag lag. der Zahlungseingang 3.2 SonstigeAngaben Leasingverträge Gem. $ 44 Abs. 2 Zlffer8 GemHVOsind im Anhanggesondertanzugebenund zu erläuterndie Zum Bilanzstichtagbestehen Verpflichtungender Stadt Radevormwaldaus Leasingverträgen. folgendeLeasingverträge: Vertragsart

Bereich

Kfz-Leasing Kfz-Leasing

5 x Rathaus 1 x Betriebshof

jährlicher. Laufzeit Fachhereich Aufwand 15.5573,9 €1 l J a h r F B Z D 2.921.91€ 1 Jahr FB BH

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Sonstige wichtige Angaben gem. S 44 Abs.2 GemHVO 1. Es bestehen finanzielle Verpflichtungen,anteilige Aufinrendungenfür Kindergärten, Schulkinderbetreuung sowie Tageseinrichtungen zu übernehmen,soweitdie von den einlelnen EinrichtungenerwidschaftetenErträge und erhalteneZuwendungennicht ausreichen,um die Kostenzu decken. 2. FinanzielleVerpflichtungenbestehenferner aus Mitgliedschaftenin den Zweckverbänden: Wupperverband Berufschulzweckverband BergischLand BergischerAbfallwirtschaft sverband Wasserversorgungsverband Rhein-Wupper GemeinsameKommunaleDatenzentrale (GKD) 3- Die Stadt Radevormwaldbürgt gemäß dem Beschlussdes Rates der Stadt vom 12.12.2006 im Rahmen einer Ausfallbürgschaftin Höhe von 11.500.000€ für die Bäder Radevormwald GmbH. Zum Bilanzstichtaglagen keine fertig gestelltenErschließungsmaßnahmen vor, für die bislang noch keine Beiträgeerhobenwurden.

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Jahresrechnung2008 verantwortlich: RainerMeskendahl Anschaffungs-und Herstellungskosten

An la g e n sp i e g e l Standam I Zugänge I Abgänge I 2008 | 2008 | 31.12.2008 |

ungen 2008

Abschrei- | Zuschrei- | bungen bungen | ,bungen.l (auchaus 2008 1 ; 2008 I Voriahrenl

amlam 31.12.2008 |

31.12.2007

lmmaterielleVermögensgegenstände '11.289.724,90

Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

16.600.645,78

11.766.528,13 1. 5 9 0 . 7 1 5 , 6 0 1.139.127,40

1.'t39.127,401 . 1 3 9 . 1 2 7 , 4 0

1.981.509,20

1.981.509,20

Bebaute Grundstücke und 49.219,975,00 grrundstücksgleiche Rechte 31.434.317,92

45.133.208,7747.475,095,94

1.717.770,87

29.394.129,68

1,138.301,31

4.364.211,00

Sonstige Dienst-, Geschäftsund Betriebsgebäude

11.629.782,08

-744.266,17

't1.257.666,70

J a h r e sre ch n u n 2 g0 0 8 verantwortlich: RainerMeskendahl -6.725.181,23

Grundund Bodendes Infrastrukturverm ögens

-2.131,00

Brricken undTunnel Entwässerungsund Abwasserbeseitigun gsanlagen Straßennetz mit Wegen, 37.213.877,22 Plätzen undVerkehrs-

583.137,74

45.442.715,21

L819.192,99

SonstigeBautendes Infrastrukturverm ögens Bautenauf fremdem Grundund Boden

- 3 17 . 8 3 7 , 1 9

1.384.109,45

Anteilean verbundenen Unternehmen 147.393,57

-616.434,74

3.115.466,48 3.015.801,09

Jahresrechnung 2008 verantwortlich: RainerMeskendahl 411.177,29 7 1 . 2 7 4 , 1 5

411.177,29

Jahresrechnung2008 verantwortlich: RainerMeskendahl

mit einerRestlaufzeitvon biszu 1 Jahr

Verbindlichkeitenspiegel

mit einer Restlaufzeitvon 1 bis 5 Jahre

mit einer Rest. laufzeitvon mehr als 5 Jahre

-52.733.627,31 - 1 9 . 6 0 7 . 5 9 3 . 4 2 2. Verbindlichk. aus Kreditenf. Investit. 2.4 vom öffentlichen Bereich 2.4.2vom Land 2.4.6von sonstiqenöffentl.Sonderrechn 2.5.1von Bankenund Kreditinstituten 3. Verbindlichk. aus Kreditenz. Liouid.sich 3.1 vom öffentlichen Bereich 4. Verbindlichk. aus Vorq.dieKreditaufn.ql. 5. Verbindlichkeiten,aus Lief.u. 6. Verbindlichkeiten aus T

-35.822.147,70 -21.724.086,30

-24.801.783,22 -53.741.292,80 - 2 . 6 9 6 .113 . 8 1 -24.801.783,22 -38.267.985.17 - 1 . 8 9 1 . 8 5 8 , 2 0 - 5 . 3 0 5 . 3 5 6 , 1 4 -14.526.871.96 -23.923.755,60

-22.519,76 -21.676.824,21 - 1. 8 8 7 . 1 9 9 . 9 6 - 1 4 . 0 9 8 . 0.6410 -14.098.061,40 -804.255,61

-5.285.272,05 -14.504.352.20 -23.871.971 ,94 - 3 . 0 1 8 . 8 9 4 , 5 3 -10.274.911,26 -14.344,229,57 - 3 . 0 1 8 . 8 9 4 , 5 3 -10.274.911,26 -14.344.229,57

-10.251.435,02 -10,251.435,02 -10.251.435,02 -10.251.435,02 -1.22Q.634,08

-1.532.029,13 -1.532.029,13 -4.501.487,92

-4.501.487,92

-4.202.216,52

Jahresrechnung 2008 verantwortlich:RainerMeskendahl Gesamtbetrag 2008 laufzeitvon bis zu 1 Jahr

Forderungsspiegel

1 Ötf.-rechtl. Ford.u.Ford.ausTransfer 1.1Geblrhren

3.071.324,83

2.921.274,83

319.124,31 473.199,40 1. 1 5 6 . 3 6 1 , 1 5

319.124,31 473.199,40 1. 1 5 6 . 3 6 . 115 375.822,92

mit einerRest- Gesamtbetrag laufzeitvon mehrals 5 Jahren

3.169.217,24

1.4Ford.ausTransferleist. 1.5Sonst.öff,-recht. F 5 0 3 . 1 4 89, 1 317.606,26

2.2 gegendemöffentlichen Bereich 2.3qeoenverbundene Unternehmen

mit einerRestlaufzeitvon I bis 5 Jahren

3 5 3 . 1 4 89, 1 317.606,26

189.568,27

11 8 . 9 9 5 , 3 6 2.624.846,15 176.490,16 59.317,30 115.349,10 39.815,31 55.308,24

619.403,29 3.1aussonstigen Vermögensgegenständen

619.443,29

Räckstelfungsspiegelzum 31.12.2008

Art der Rückstel Pensionsruckstellung

Gesamtoetrag am 3 1 . 1 2d. e s Vorjahres 11.777 .329,00€

Gesamtbetrag am 3 1 . 1 2d. e s Haushaltsjahres 147.534,00 €

Instandhaltungsrückstellungen

5.221.496,70 €

608.348,46 €

Sonstige Rückstellungen - nichtgenommener Urlaub - geleisteteÜberstunden - Leistungesprämien - Beihilfe - Altersteilzeit

276.331,0 €0 1 3 8 . 6 9, 0 1 0€ 4.101,70 € 3.376.366,00 € 342.896,00 €

26^219,00 € 27.621,00 €. 90,26€ 200.278,00 €

88.200,00 € 16.131,52 € 60.000,00 € 930.973,96 € -€ 79.020,00 € 1 8 . 6 8 4 , 5€1 65.600,79 € 440.000,00 € -€ 280.768,00 € 807.100,0 €0

60.500,00 € 3.036,93 €

anderesonstigeRückstellungen - Prtjfungen Jahresabschluss - KitaSprungbrett - Honorare - Zuwendungen Nordstadt - Ausgleich beträgeNordstadt - Abwasserag babeNiederschl.wasser - Bauleistung GE-Ost - Bauleistung Ülfesammler - KAGBeitragWilhelmstal - Konzessionsabgabe - Gewerbesteuer - Drohverlust Währungsswap

1 . 3 0 9 . 9 0 9 ,€2 0

1 5 . 6 0 2 . 0€0

247.315,07 €

75.000,00 € 875.700,00 €

302.550.00 € 1 6 6 . 3 1 2 , €0 0 4 . 1 9 ,19 6€ 3.576.644,00 € 327.294.00 € 4 . 3 7 6 . 9 9 1 ,€9 6 148.700,00 € 1 9 . 1 6 8 , €3 5 60.000,00 € 930.973,96 € 247.315,07 € 79.020,00 € 18.684,51 € 65.600,79 € 440.000,00 € 75.000.00 € 280.768.00 € 1.682.800,00 €

20

Lageberichtzum Jahresabschluss2008der Stadt Radevormwald

Der Lagebericht nach $ 48 GemHVO ist so zu fassen, dass ein den tatsächlichen VerhältnissenentsprechendesBild der Vermögens-,Schulden-,Ertrags-und Finanzlageder Gemeinde vermittelt wird. Dazu ist ein Überblick über die wichtigen Ergebnisse des im abgelaufenenJahr zu und Rechenschaftüber die Haushaltswirtschaft Jahresabschlusses geben. über Vorgängevon besondererBedeutung,auch solcher,die nach Schlussdes Haushaltsjahreseingetretensind, ist zu berichten.Außerdem hat der Lageberichteine ausgewogeneund umfassende,dem Umfang der gemeindlichenAufgabenerfüllung und der Vermögens-,Schulden-,ErtragsentsprechendeAnalyse der Haushaltswirtschaft der Gemeindezu enthalten. und Finanzlage Auf die Chancenund Risikenfür die künftigeEntwicklungder Gemeindeist einzugehen;zu GrundeliegendeAnnahmensindanzugeben.

Überblick über die Bilanz zum 31.12.2008

Aktiva

in T€

€ Anlaqevermöqen 167.131.986.21 € Umlaufuermöqen10.176.310.77 137.637.49 € ARAP

Summe

€ 177.445.934.47

in%

Passiva

94.2 o/o Eioenkaoital

5 , 7% Sonderposten 0 . 1 % Rückstellunqen

in T€

in%

€ 33.6% 59.699.518.84 € 22.4% 39.616.246,70 14,0% € 24.869.821.60

€ 177.445.934.47

GesamtergebnisrechnungStadt Radevormwald200g

Vergleich PosErträqe und Aufirvendunoen AnsaE2008 Ergebnis2008 Ansatz/Eroebnis 1 -26.476.150.00 Steuernund ähnlicheAbqaben -2.176.373.68 € -28.652.523.68 € € 2 + Zuwendunqen und allqemeine Umlaoen 2 . 6 2 6 . 1 5 5 ,€0 0 3.073.248.22€ - 447.093.22€ 3 + SonstigeTransfererträoe 83.600.00 € 104.805.08 € 21.205,0 €8 4 + Öffentlich-Rechtliche Leistunqsentqelte 9.247.920.00 € 8.922.995,43 € 324.924.57€ 5 + Privatrechtliche Leistunosentoelte - 19.224.64€ 381.430,00 € - 400.654.64 € 6 + Erträqeaus Kostenerstaft - 7 7 1 . 4 1 0 , 0€0 1.306,598,76 uno/-umlaoe € 5 3 5 . 1 8 8 , 7€6 7 + SonstigeordentlicheErträqe - 1.742.500.00€ - 3.413.727.96€ -1.671.227.96 € 8 + AktivierteEiqenleistunqen - € - 109.009,74 € 109.009.74 € 9 +l- Bestandsveränderungen 10 -41.329.165,00 Ordentliche Erträge -4.654.398,51 € 45.983.563,51 € € 11 Personalaufiryendunoen 8 . 9 4 1 . 7 1 5 , €0 0 9.447.586.64 € 5 0 5 . 8 7 1 . 6€4 12 gsaufwend Versorgun ungen 1 0 3 . 9 5 1 ,€0 0 1 0 2 . 1 1 9 , €6 0 1 . 8 3 .14 0€ Aufwendungenfür Sach13 /Dienstleistunqen - 227.180.10€ 9 . 1 2 6 . 5 6 1 ,€0 0 8.899.380.90 € 14 Bilanzielle Abschreibunqen 5.399.096,75 € 5.909.522.21€ 510.425.46€ 15 Transferaufwendunoen 18.699.669.00 € 18.28s.868.75 € 4 1 3 . 8 0 0 . 2€5 16 SonstiqeordentlicheAufwendunoen 3.314.070,00 € 5.644.037,25 € 2.329.967.25 € 17 OrdentlicheAuftvendunqen 45.585.062,75 € 48.288.515,35 € 2.703.452.60 € 18 Ergebnis der lfd. Verwaltungstätiqkeit -1.950.945,91 4.255.897,75€ 2.304.951.84 € € 1 9 + Finanzerträge 87.000.00 € 1 8 8 . 8 5 8 , 4€8 1 0 1 . 8 5 8 , 4€8 20 Zinsenund ähnlicheAufirvendunoen - 104.726.19 2.439.560.00 € 2.334.833.81 € € 21 Finanzerqebnis - 206.584.67 2-352.560,00 € 2.{45.975.33 € € 22 OrdentlichesJahreserqebnis -2.157.530.58 6.608.457.75 € 4.450.927,17€ € 23 + Außerordentliche Erträqe 0 , 0 0€ 0.00€ 0 , 0 0€ 24 Außerordentliche Aufuendunqen 0 , 0 0€ 0,00€ 0.00€ 25 AußerordentlichesErqebnis 0.00€ 0,00€ 0,00€ 26 Jahresergebnis -2.157"530.58 6.608.457,75 € 4.450.927,17€ €

ÜberplanmäliOe Aunvendungen/Auszahlungen führenzu Abweichungen des ausgewiesenen Ansatzes 2008beiderErgebnisrechnung unddemursprünglichen Haushäftsplan.

Ordentliche Erträge

Privatrechtliche Leistungsentgeltel

Erträge aus Kostenerstattung/umlage

O.9o/o

2,80/o

Sonstige ordentliche Erträqe

7.4"7o -,/

atrYrEr

re

Eigenleistungen O,2Yo

Öffentlich-Rechtliche Leistungsentgelte -.....-19,40/o

Sonstige Transfererträge o,20/o Zuurendungenund allgemeineUrrilagen

Steuernund ähnliche Abgaben 62,3Vo

6,7o/o

Ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche

Aufnendungen 11,7o/o

Bilanlelle Abschreibungen 12.2s/o

Entwicklung der wesentlichen Ertragspositionen Ordentliche Erträge Vergleich

Ansalz

- Rechnungsrgebnis

3s.ooo.ooo,oo € 30.ooo.ooo,oo € 2 5 . O O O . O O O , O€O

20.ooo.ooo,oo € 1 5 . O O O . O O O , O€O

10.ooo.ooo,oo € 5 . O O O . O O O , O€O -€

Fs neineiEneineil

Mit Erträgenaus Steuem und ähnlichenAbgaben in Höhe von 28.652.523,68 € liegt das Ergebnisum 2.176.373,68€ über dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz. Davon entfallen allein rd.1.516.000 € auf die Gewerbesteuer und rd. 100.000€ auf die GrundsteuerB. Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer ist mit einer Steigerungvon rd. 530,OOO € ebenfalls deutlichüberdie Planunghinausgegangen.

Erträge aus Steuern

/

Grundbesitzabgaben aus Altdatenübemahme O,1Vo

/

Grundsteuer A o,2vo Grundsteuer B 10,6%

Gemeindeantell Einkommensteuer --'31.OVo

,-/

Gewerbesteuer 5o'7Yo

4

Die Zuwendungenund allgemeinen Umlagen bestehen in erster Linie aus vom Landin in Höhevon 592.777€, sowieweiterenZuweisungen Schllrsselzuweisungen von Zuwendungen aus früherenJahren Höhevon insgesamt 1.510.485 €. Die Auflösung beträgt938.462€. Zrurendungen

Aufl. ZJwendungen Land-Z^/eckgebunden 2A,sYo

Aufl zJ\itl'endungen Gemeinden.GVZtiveckgeb. 1o/o

Schlüsselzuweis ungen \Dm Land 19o/o

Bei den öffentlich-rechttichen Leistungsentgelten stellendie BenuEungsgebühren mit einer Summein Höhevon7.482.540 € dengrößtenAnteilan den Einnahmen dar.Als wesentlich geltenhierdie Gebührenfür die öffentliche Abwasserbeseitigung in Höhevon 3.753.400 € sowiedieGebühren fürdieöffentliche Abfallentsorgung in Höhevon1.819.100 €.

Offentlich rechtlicheLeistungsentgelte

Auflösung SoPofir Gebührenausgleich'/' Venmltungsgebühren e/a 4o/o

Privatrechtliche Leistungsentgefte Sonstigepriwtrechtliche

Pachten/Erbbauzinsen 12,7Yo

Vekauf 9,0%

Dienstleistungen 1,go/o

Mietnebenkosten 14,30/o

MietenundPachten 56,5%

Mit Gesamterträgen in Höhevon 400.654€ ist die Plansumme in Höhevon 381.430€ mit 19.224€ überschritten worden.Die Mehreinnahmen resultierenhauptsächlich aus den gestiegenenEinnahmender Mietnebenkosten, wogegen allerdings auch höhere Aufwendungen (Gas)stehen. beidenEnergiekosten

6

Sonstige ordentliche Erträge Verwamungsgelder

Bußgetder 0,9olo

Veräußerung Gebäude

z/vangsgetder ,,1n n Ao/^

1,6% Andere sonstige ordentlicheErträge--__ 't3,3%

vollstreckungsgeNht"*särrnirruschläge f

1,so/o

""-'"rä Mahngebühren

Diesonstigen Erträgesetzensichim Detailwiefolgtzusammen: ordentlichen Veräußerung Grundstilcke VeräußerungGebäude Veräußerungbewegl.SachenAV Ordnungsrechtliche Erträge Bußgelder Zwangsgelder Verwarnungsgelder Vollstreckungsgebü hren Säumniszuschläge Mahngebühren Stundungszinsen Rücklastschriftgebühren Aussetzungszinsen Nachforderungszinsen Gewerbesteuer Konzessionsabgaben Schadenersatz Erlös Schadenersatz als kostenmindernder Spenden Aufl. von sonst.SoPo-Z.Zuschüsse Zuschreibungen Auflösungvon EWB auf Forderungen Auflösungvon PWB auf Forderungen Auflösungvon Rückstellungen AnderesonstigeordentlicheErträge Periodenfremde sonstiqeordentl.Erträqe SonstigeordentlicheErträge

8 . 1 0 4€ 56.'156 € 1 1 . 0 9 €8 1 . 5 3 9€ 30.063€ 20.209€ 39.384€ 49.759€ 14.843€ 19.461€ 808€ 941 € 437 € 74.895€ 1 . 1 8 3 . 2 0€3 113.109€ 6.775€ 8.970€ 5.480€ 7.712€ 9.502€ 29.989€ 1.268.367 € 452.600€ 1 . 9 3 3€ 3.413.727 €

ln der Gesamtbetrachtung liegendie sonstigen Erträge1.671.228 ordentlichen € überdem fortgeschriebenenHaushaltsansatz.Insbesonderedie Position "Auflösung von Rückstellungen", für die ein Haushaltsansatz nichtausgewiesen war,trägtmit 1.26E.367 € zu dieserVerbesserung bei. Allerdingshandeltes sich hierbeium eine Korrekturder

Zuführung zur Drohverlustrückstellung mitder Position"sonstige und ist im Zusammenhang ordentliche Aufwenduhgen"zu htrachten. Des Weiteren sind bei der positiön "SchadenersaE"Mehrerträgein Höhe von 109.819 € zu vezeichnen- Bei den 'Vollstreckungsgebühren" übersteigtdas Rechnungsergebnis derr HaushaltsansaE um 19.760 €.

I

Ordentliche Aufwendungen

Personalaufirendungen 19.6% Versorgungsaufwendungen 0,2%

Auirendungenfür Sach/Dienstleistungen 18-4Yo

Transferaufirendungen//37.9Vo

OrdentlicheAufwendungenAbweichung AnsaE Rechnungsergebnis 20.000.000,00 € 18.000.000,00 € 16.000.000,00 € 14.000.000.00 € 12.000.000,00 € 10.000.000,00 € 8.000.000,00 € 6.000.000,00 € 4.000.000,00 € 2.000.000,00 € -€

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F

x9h"3l LE_19i!!1! Die Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen resultieren aus den nachNKFzu bedienenden Rückstellungen für Überstunden, Beihilfen,Altersteilzeit, Beihilfenetc. Die Veränderung derRückstellungen istfürdasHaushaltsjahr 2008nichtgeplantworden. Bei den sonstigen ordentlichen Aufirvendungenergeben sich gegenüber der Haushaltsplanung Mehraufwendungen i.H.v.2.162.411 C. Dieseresultieren insbesondere aus der Zuführung für die Erhöhungder Drohverlustrückstellung Währungsswap, die durch Korrekturbuchung allerdingszu einer Erhöhung der Erträge aus Auflösung von geführthat, Rückstelluhgen

Aufwendungen für Personal nicht ser'RH*HXsdärü pensimsrückstd,-nffit*''H,i B€ihirren, r.h*stuEunsen RücksHlunganfü

W:

\

'tHon'"

"')'" ,t

---'

Bdhilfe

z?/" Parsdrdi€rte Lohnstsjer O,!/o

S@id!€fsicherungs. be-tql€taiflich B tl4Vo

,BezrEeder Beanten 6.*/o

BdüaigeVersügungskase tnifl. B€sch. 3.SÄ Bdträge Vascgungsk6se Beante 4.4/o

VergifungendersmSigen Bescfiätighn O.2/o

Sach-und Dienstleistungen Veöandsumlagen 15.89/o

sonstigeSach und Dienstleistungen 6,70/o

KostenErstattungen 21.6To Aufurenduqen Sctulbereich 10,8%

DieAufwendungen für Sach-und Dienstleistungön bleibenmit einemErgebnisin Höhevon 8.899.381 € mit ft. 22718O€ hinterdem AnsatzHaushaltsplan zurück.Einsparungen wurdenu.a. bei den Verbandsumlagen in Höhe von 122.308€, bei den Erstattungen-an verbundeneUnternehmenin Höhe von 78.864€ und bei den sonstigenSacF- und Dienstleistungen in Höhe von 133.027€ erzielt.Bei den Erstattungen an Gemeinden musstenhingegen 58.332€ mehrgeleistet werden.

10

Aufteilung der Abschreibungen

AfA ,// Straßen,Wege,Plätze,Verkefi-,/ rsl. 25,30/"

AfA Brückeflund Tunnel o.5v'

hat sich von geplanten5.399.100€ auf Der Aufwandder bilanziellen Abschreibung auf € erhöht.Als größtePostenflrr die Steigerung sind die Abschreibungen 5.909.522 bebauterGrundstücke, dieAbschreibungen Gebäude,Aufbautenund Betriebsvorrichtungen zu betrachten. für BrückenundTunnelsowie dieAbschreibungen auf Forderungen Transferaufwendungen Zuweisungenan Zuschüssean private Zweckverbände Untemehmen Zuweisungen an Ldrd 15%

1,20/o

O,5o/o

Zuwendungenan übrige Bereiche tf.4o/o Jugendhilfean Personen auß.Einr. 5,6% Jugendhilfean Personen Ii tn I ln E Et Ii n r . 4,3o/o

Kreisumlage 54,2Yo

Leistungennach dem AsylbLG \f/o

,/ Finilzierungsbeleiligun g Ge\/erbesteuerumlage Fonds Dt Einh 6,00/o 6,9%

Bei den Transferaufwendungen habensich Einsparungen in Höhe von 413.800€ ergeben. Diese entfallenvornehmlichauf den BereichJugendhilfe/Soziales mit 469.900€. Dagegen stehen Mehraufruendungen bei der Gewerbesteuerumlage in Höhe von 77.000€ sowie der Finanzierungsbeteiligung FondsDt. Einheitin Höhevon 89.755€.

11

Gesamtfinanzrechnungder Stadt Radevormwald2008 Pos. 1

Bezeichnung Steuernund ähnlicheAbgaben

2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + SonstigeTransfereinzahlunqen 4 + Offentlich-rechtliche Leistungsentqelte E + Privatrechtliche U Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 7 + SonstigeEinzahlungen I + Zinsenu. sonstigeFinanzeinzahlungen I Einz. aus laufenderVerwaltungstätigkeit 10 Personalauszahlungen 11 Versorgungsauszahlungen 12 Ausz.für Sach-und Dienstleistungen 13 14 15 16

Zinsenu. sonstigeFinanzauszahlunqen Transferauszahlungen SonstigeAuszahlungen Ausz. aus laufender Verwaltunqstätiqkeit Cash Flow aus laufender 17 Verwaltungstätigkeit(Zeilen9 u. 16) 1 8 + Zuwendungenfür Investitionsmaßnahmen 1 9 + Einz.aus der Veräußerunqvon Sachanlaqen 20 + Einz.a. d. Veräußerung von Finanzanlagen

21 + Einzahlungenaus Beiträgenu. ä. Entgelten 23 Einzahlungen aus Investitionstätiqkeit 24

25 26 27

Ausz.f. d. Erwerbv. Grundst.und Gebäuden Auszahlungen für Baumaßnahmen Ausz.f. Erwerbvon bew.Anlagevermöqen Ausz.für den Erwerbvon Finanzanlagen

29

SonstigeInvestitionsauszahlunqen

30

Ausz. aus Investitionstätigkeiten

31

Saldo aus Investitionstätigkeit (Zeilen23 und 30) Finanzmiftelüberschuss/ -fehlbetrag (Zeilen17 und 31)

32

33 + Aufn. und Rückflüssevon Darlehen

Ansatz2008 Ergebnis2008

-26.476.150,00 - 29.509.942,75 -3.033.792.75 -1.839.230.00-2.128.130,10 -288.900.10 -83.600,00 -104.421,10 -20.821.10 -7.953.500,00-7.646.629,06 306.870,94 -381.430.00 -391.450,48 -10.020,48 -771.410.00 -990.284,19 -218.874,19 -1.742.500,00-1_925.833,26 -183.333.26 -87.000.00 -203.867,92 -116.867,92 -39.334.820,00 4 2.900.558,86 -3.565.738,86 8.929.931,00 9.015.534.67 9 3 , 1 0 0 , 0 0 102.119,60 9 . 1 2 6 . 5 6 1 . 0 0 8.543.918,53

85.603,67 9.019,60 -582.642.47

2.439.560,00 2.658.083.60 18.699.669,0018-211.783,39 3.314.070,003.913.679,55 42.602.891,0042.4p.5.119,34

218.523,60 -487.885,61

3.268.071,00

Tilgungund Gewährunqvon Darlehen

36

Tilgungvon Kreditenzur Liquiditätssicherung

37

Saldo aus Finanzierungstätigkeit Anderungdes Bestandsan eigenen 38 Finanzmitteln(Zeilen32 und 37) 39 + Anfangsbestand eigeneFinanzmitteln

-495.000.00 -341.255,00

LiquideMittel (Zeilen38, 39 und40)

599.609,55 -157.771,66 -3.723.510,52 -465.538,63 153.745.00

-499.000,00 -334.942.52

164.057,48 -2.938.659,00 -3.086.395,15 -147-736,15 350,000.00 599.314.08 249.314,08 4.142.803.00 2.072.560,56 -2.070.242.44 618.225.75 460.930,83 -157.294,92

18.800.00 25.000,00

30.100,50

11.300,50

18.712,27

-6.287,73

3.181.618,24 -1.973.210,51

5.154.828,75 2.216.169,75

95.223,09

-2.120.946,66

-360.216.43 -5.844.457,18

5.484.240,75

-2.231.720,00 1.322.519,02

909.200,98 -37.351.435.02-37.351 .435.02

2,442.530.00 4.115.596,08 1.673.066,08 35.100.000,0035.100.000,00 210.810,00 541.il2.04 5.695.050,75 19.968.843.00

40 + Bestandan fremdenFinanzmitteln 41

455.439,52

-1.944.659.00 -2.410.197,63

34 + Aufn. von Kreditenzur Liquiditätssicherung 35

Vergl.Ansat/

25.663.893,75

181.425,61

330.832,04 -5_513.625,14

-777.740.86 -20.746.583,86 -246.959,71 -246.959,71 -843.274.96 -26.507.168,71

12

Einzahlungen Znsen u. smslige Finatzdnzahlungen o,4Yo SonsligeEinzdrlungen 4,?/o

Einz.ausderVeräu߀rung von Sadranl4en Zuvrrendungan ftir 0.7o/u Investitionsmaßn drmen 5,?/o

KGtenerstatfungen, K6tefiumlagen .--2,?Ä Privabechtiche Ldstungsengdte--0.9/o fffentid|-rechüiche Leistungsen€dte ß,tr/o Surstige Trarrsferdnz*llunggl 0.Ho Zuwendungen und dlgerndne

Ausz- f d. Erwerbv. Grundst. und Gebäuden-r \30/o

Personalauszahl ungen a Sonstige Auszdrlungerr 8,670

Verstrgungsajszdtlung€n o,?/o

Transferauszehlungen 39,97o

Zinsenu. smstige FinanzauszdrlunEen

13

UbersichtErgebnisseJahresabschluss: Kennzahlen: Eigenkapitafquotel

= Eigenkapitalxloo Bilanzsumme

=

59.699.518€x100= 177.445.934€

33,64o/o

Die Kennzahl"Eigenkapitalquote 1" misstden Anteildes Eigenkapitats am gesamtenbilanziertenKapitalauf der Passivseiteder kommunalenBilanz.

Eigenkapitalquote2

Eigenkapital+ SoPo Zuwendungen/Beiträge = x100 =

Bilanzsumme

98.283.908€x 100 = : 177.445.934 €

55,39 %

Die Kennzahl"Eigenkapitalqoute 2" misstden Anteildes "wirtschaftlichen Eigenkapitals" am gesamten bilanziertemKapitalauf der Passivseiteder Bilanz.

Anfagendeckungsgrad {

= Eigenkapitalx 100

=

Anlagevermögen

Anlagendeckungsgrad2

167.131.986 €

Eigenkapital+ SoPo Zuwendungen/Beiträge + langfr.Fremdkapital = x100 = Anlagevermögen

Grad der Verschuldung

= Fremdkapital x100 Af".,ro

35,72 o/o

59.699.518€x 100 =

=

re

136.010.553 x €1 0 0 = 167.131.986 €

8 1 , 3 8%

77.603.468 € x 100 = 177.445.934€,

43,7j o/o

Mit Hilfeder KennzahlenüberAnlagendeckungsgrade kanndie Kapitalvenrvendung der Kommuneanalysiertwerden.Sie sind geeigneteKennzahlenzur Bewertungder finanziellenRisiken.Die Kennzahl "Anlagendeckungsgrad 1" zeigtan, wie viel Prozentdes Anlagevermögens durch Eigenkapital finanziert ist. (Fremdkapital= Summe Rücksiellur€en+ SummeVeöindlichkeiten) (langfristigesFremdkäpital= Pensioflsrücksldlung+ ysp;n61;6'tkeitenLaufzeitmehr ats S Jahre)

14

Überblick der einzelnen Investitionen oberhalb der Wertgrenze von 25.000€ im Jahr 2008:

5.000034 AnlegungKinderspielplatzLaakerFelder 5.000050 Sanierung IndustriegebäudeWülfing 5,000062 Loh'sche Straßenausbau Weide. 5.000074 Erneuerung HauptaF sperrschieber ÜFedamm 5.000075 Kanalbau Bero 5.000076 Kanalbau Hulverscheidt 5.000093 Sanierung EntlastungskanalRUEBHerbeck

70.000 €

1 . 0 1 4 . 6 8€0

50.000€

Die Maßnahmewird erst im Frühjahr2009abgeschlossen. Die 52,748.32€ Restmittelwerdenper Ermächtigungsübertragung bereitoestellt.

Diemehrjährige Maßnahme wird im HJ 2009fortgeführt. Die werdenmiteiner 490.343,06 € Restmittel Ermächtigungsübertragung in das Jahr2009übernommen. DerLeistungsstand wargeringer der Haushaltsplanung anals bei 11.627,52€ genommen.

s0.000 €

DieInvestitionsauszahlung fiel 31.545,16 € geringer aus.

88.000 €

0 € 2009 verschoben. FürdieMaßnahme wurden 50.136,49 € weniqerInvestitionsmittel benötiqt.

9 1 . 8 2 6€

240.000 €

Die Maßnahmewird in das HJ

Aufgrundnoch nicht abgeschlossener Grundstücks5.900€ verhandlungen kam die Maßnahme nichtzur Ausführuno-

5.000095 Gegenüber derBeplanung fieldas Sanierung RUEB 60.000€ 46.592,14€ günstiger Ergebnis aus. Herkinorade 5.000103 Beschaffungerfolgteaufgrund 123.076€ 123.075.75€ Erwerb einerErmächtigungsübertragung. Kleinkehrmaschine 5.000104 Die Beschaffungerfolgteaufgrundi' 29.750€ 29.748,81€ ErwerbPritschenwaoen einer Ermächtiqunqsübertraqunq. 5.000110 Auf die Ersatzbeschaffung wird € 0 € vorläufiqverzichtet. EnuerbGeländewaqen 2 9 .1 0 00 5.000114 Aufgrundeinesstädtebaulichen Kanalsanierung 40.000€ 10.000 € Vertrages miteinemInvestor Mermbacher Straße wurdennur 10T€ benötiqt. FürdieSanierung des Einzugsgebietes Herbeckliegen 5 . 0 0 0115 nochMittelbindungen vonrd.275 Kanal-lnlinersanierungen6 1 2 .600 247.895,61€T€ vor.Diesewerdenper Ermächtig ungsübertrag ungin das Jahr2009übernommen. 5.000172 Die Maßnahmewird im Jahr2009 Kanalbau 150.000 Gewerbe€ 0 € beplant. qebietOst-St.3 5.000180 Diebeplanten Investitionsaus25.000 € 17.805.05 € zahlunqen ErwerbvonSoftware warenfür die 15

5.000190 Raumerweiterung Kath. Grundschule

87.420€

5.000203 Kanalsanierung Heisenberqstraße

200.000 €

5.000215 Schulan-/umbau THG

400.000 €

5.000228 Schulraumerweiterung GGSBerqerhof 5.000247 Kanalbau GE OsVFeldmannshaus

5.000250 NeubauWupperbrücken Dahlerau

75.000€

Beschaffungvon Sofhrare Gebäudeunterhaltung vorgesehen. Wegendes laufendenVerfahrens von "Shared-Services/ Gebäudewirtschaft" wurdeauf die Beschaffungverzichtel An Stelle dessenwurdefolgendeSoftware angeschafft: CAD System Vektor Works Belegarchivierung NKF Autistaf. Standesamt(neue Lizenzen) lm Rahmender baulichen Umsetzungergabensich ftir 96.391.38 € verschiedeneGewerke Mehrkosten.

0€

Die Maßnahmewird im HJ 2009 neu beplant.

Bedingtdurchden raschen 600.899,01 € Baufortschritt fielenhöhere Investitionsauszahlunqen an.

96.322.72€Für verschiedeneGewerkefielen Mehrkostenan.

25.000€

Dielnvestitionsmiftel für die Planung Maßnahme der mussten 0€ in dasHJ 2009verschoben werden.

0€

Für den Brückenneubau waren keineInvestitionsauszahlungen im HJ 2008 beplantworden.Aufgrund der in Aussichtgestellten Förderungdurchdas LandNW und 71.897.72€ der beabsichtigten Durchführung der Maßnahmeim Jahr2009 ergabensich die notwendigen lnvestitionsauszahlungen für die r, Planunq.

16

Ghancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde Entwicklungder Ausgleichsrücklageund der liquiden Miftel von 8,8 Mio.€ in der Eröffnungsbilanz ist mit einemAnfangsbestand Die Ausgleichsrücklage 2008mussein Betragin Höhe Aufgrund vorliegenden ausgewiesen. des Jahresabschlusses von 4.450.927,17 € entnommenwerden.Für das Jahr2OO7betrugdie Entnahme für das drifteNKFJahr lediglichnoch 3.306.926,28 €. Damitverfügtdie Ausgleichsrücklage übereinenBetragin Höhevon 1.049.278€. Der aktuelleStandder Entwicklungdes Defizitsund der AllgemeinenRücklagenach dem für die Standdes Jahres2008, ist auf der Basisder vorläufigenRechnungsergebnisse kommendenJahreder nachfolgenden Tabellezu entnehmen:

Jahr

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Entwicklung des Eigenkapitals t. Eigenkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2Ausgleichrücklage Summe Eiqenkaoital t. Eigenkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2Ausgleichrücklage Summe Eioenkaoital 1. Eigonkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2Ausgleichrücklage Summe Eiqenkapital l. Eigenkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2Ausgleichrücklage Summe Eiqenkapital l. Eigenkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2Ausgleichrücklage Summe Eisenkapital 1. Eigenkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2Ausgleichsrücklage Summe Eiqenkapital L Eigenkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2 Ausgleichsrücklage Summe Eiqenkaoital 1. Eigenkapital 1.1AllgemeineRücklage 1.2Ausgleichsrücklage Summe Eisenkapital

Stand zum Beginn des Hauhalbiahres 58.634.132.71 € 8.807.131.58 € 67-U1.264.29C 58.618.024,71 € 5.500.205.30 €

Verringerung des Eiaenkaoitals

Jahresergebnis

-€ 3.306.926.28 €

3.306.926,28 €

3.306.926.28 €

-€

4.450.927,00€

4-450.927.00€ 4.450.927.00 €

64.t18.230,01 €

Standzum Ende einesHaushaltsiahres

58.6U.132,71€ 5.500.205.30 € 64.134338.01€ 58,618.024,71€ 1.049.278,30 €

59.667.303.01 € 53.467.303,01 € -€ 53.467.303.01 €

58.618.024.71 € 1.049.278.30 €

6.200-000,00 €

5.150.721,70 € 1.049.278.30 €

59.667.303.0r €

voraussichtlich

6.200.000.00 €

53.467303,01€ -€ 53.467.303.0r €

7.600.000,00 €

-

45.867.303,01 €

voraussichtlich

7.600.000,00 € -€ 7.600.000.00 €

6.510.1187,00€

6-510-487,00 € -€

39_356.816,01 €

voraussichtlich

€ 6.510.487.00

39.356.816.01 €

39.356.816,01 €

6.705.516,00 €

6.705.516,00 €

32.651.300,01€ -€

39.356.816.01 €

voraussichtlich

6.705.516.00 €

32.651

32.651.300.01 €

€ 5.807.191,00

5.807,191 ,00€

26.844.109,01 € -€

32.651.300.01 €

voraussichtlich

5.807.191.00 €

26.844.109.01 €

26.8,14.109,01 €

6.275.924,00C

6.275.924,00€

20.568-185,01 €

26.844.109,01 €

voraussichtlich

6.275.924,00 €

20,568.185.01€

45.867-303,01 € -€ 45.867.303,01 €

-€

-€

-€

-€

-€

45.867.303.01 €

-€

€

-E E

Die Allgemeine Rücklage 2008vermindert Bilanzbuchung sichdurcheinenachgeholte in gegenüber Höhevon 16.108€ aufgrund eineszu berücksichtigenden Erstattungsanspruchs demehemaligen Dienstherrn einespensionierten Mitarbeiters, bzw.dessenWitwe.

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Solltensichdie negativenJahresergebnisse überdas Haushaltsjahr 2013hinausin der Größenordnung von rd. 6,0 Mio.€ fortsetzen, wäredas Eigenkapitalvoraussichtlich im Jahr 201712018 aufgezehrt. Die negativeEntwicklungder Liquiditätund damitder Bedarfan Kassenkrediten der Stadt Radevormwald zeigtfolgendeEntwicklung(BasisRechnungsergebnisse 2008/200gund Planwerte2010 - 2014):

2009 2010 2011 2012 2013 2014

19.420T€ 26.373T€ 33.146 T€ 39.247T€ 43.908T€ 48.655T€

Insbesonderedie Kassenkredite zur Liquiditätssicherung belastentrotz niedrigemZinsniveau den städt.Haushalt.In den Jahren2OO912O1O musstenKassenkreditevon 21,5 Mio.€ bzw. 23.Mio.€ zum Jahresendein Anspruchgenommenwerden. Die Haushaltssatzung 2011 berücksichtigtKassenkreditaufnahmen von 32,0 Mio.€. Weitere Risikenbestehendurch Belastungen,die sich ggf. in den kommendenJahren auf den Haushaltund somitauchauf die Bilanzauswirkenwerden: DemographischerWandel Die demographischeEntwicklungzeigt deutschlandweiteinen Trend zum Afterwerdender Bevölkerung.Dies wird zu verändertenAnforderungenan die städtischelnfrastrukturführen. Die Stadtwird sich frühzeitigauf diesegeändertenBedingungeneinstellenmüssen.Dadurch könnenerheblicheBelastungen auf den Haushaltzukommen. Bereitsbelastendftrr den Haushaltder Stadt wirkt sich der seit dem Jahr 2000 anhaltende Einwohnerrückgang mit damit verbundenenEinnahmeausfdllen bei den Zuweisungendes Landesaus. SanierungIndustriegeländeWülfing : Das denkmalgeschützte Industriegebäude Wülfingwird seit dem Jahr 2003 mit Fördermitteln des LandesNRW saniert. Neben den in der Zukunftnoch zu tätigendenlnvestitionenmit dem städtischenEigenanteil von 20 v. H. ist die Vermarktungdes Objekteseinschl. eines optimalenBetreibelmodells sicherzu stellen.

EntwicklungPensionsrückstell ungen Die Pensionsrückstellung wir:d langfristig erheblich steigen. Zuführungen zur Pensionsrückstellung werden im Ergebnisplanveranschlagt,so dass die steigenden Pensionslasten erwirtschaftet werdenmüssen.

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Für die kommenden Jahre wird mit nachfolgendaufgeführtenVeränderungenbei der gerechnet: Pensionsrückstellung

Jahr

Veränderung

2009 2010 2011 2012

+ 337.063 € + 3 1 8 . 5 4 9€

+ 312.045€ + 338.855 €

voraussichtliche Höheder Pensionsrückstellunq zum31.12.des Jahres 12.261.926 € 12.580.475 € 12.892.520 € 13.231.375 €

Vorgängevon besondererBedeutung,die nachdem Bilanzstichtag eingetretensind: Ausfallbürgschaft für die BäderRadevormwald GmbH Die schwierige Finanzsituation der BäderRadevormwald GmbH,begründet mit erheblichen Mehrkosten "life-ness" des Umbauesdes Freizeit-Centers in Höhevon rd. 3,5Mio.€ belastet denstädt.Haushalt ohnehinschondurchdie Kapitalaufstockungen derJahre2009/2010 mit jährlichen 1 Mio. €. Hinzu kommendie ab 2010 vom Rat der Stadt beschlossenen Verlustabdeckungen in einerHöhebiszu 500T€. lm Falleeinerlnsolvenz wärendieFolgen für die Stadtnichtnur durchdie Inanspruchnahme der Ausfallbürgschaft in Höhevon 3,5 Mio.€ erheblich. Als FolgeeinerInsolvenz der BäderRadevormwald GmbHkönnteauchdie Beteiligung derStadtwerke Radevormwald GmbHin dieInsolvenzmasse eingehen undsomit für die Stadtder Einflussaufdie Energieversorgung (Strom,Gas,Wasser)verlorengehen. Es müssenenormeAnstrengungen unternommen werden,die Finanzsituation der Bäder Radevormwald GmbHzu verbessern. Insolvenzverfahren GWG gegendie GWG Wohnungsgenossenschaft Durchdas Insolvenzverfahren Radevormwald eG und GWGWohnbauGmbHwerdenvoraussichtlich Forderungen für gewährteDarlehen einschl.damitverbundener Zins-und Tilgungsleistungen in Höhevon rd. 335.000€ sowie Forderungender Gewerbesteuerin Höhe von rd. 235.000 € ausfallenund das Jahresergebnis des Haushaltsjahres 2008belasten. Finanz-und Wirtschaftskrise Aufgrundder Finanz-und Wirtschaftskrise ergebensich durchdie Ertragsminderungen bei der Gewerbe-und Einkommensteuer erhebliche Belastungen für den städt.Haushalt.Der nachder Finanzplanung ausgewiesene Eigenkapitalvezehr wird hierdurch enormsteigen unddieGefahrder Uberschuldung voraussichtlich im Jahr2Q18zur Realität werdenlassen.

Radevormwald, 29.08.201 1

RainerMeskendahl Stadtkämmerer

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VenaraltungsvorstandlRatsmitgliederder Stadt Radevormwald - Vertreter in den Gremiengem.S 95 GO NW Bürgermeister Korsten, Josef Dr. Vorsitzenderdes Zweckverbandes der SparkasseRadevormwald-H ückeswagen, Vorsitzenderder Gesellschafterversammlung und Mitgliedim Aufsichtsratder Bäder Radevormwald GmbH Vorsitzenderder Gesellschafterversammlung und Mitgliedim Beiratder Wirtschaftsförderu ngsgesellschaft mbH, Mitgliedim Aufsichtsratder StadtwerkeRadevormwaldGmbH, Mitgliedin der Vertreterversammlung und im Widerspruchsausschuss des Rhein. Gemeindeunfallversicheru ngsverbandes, Mitglied im Regionalbeirat des Gemeindeversicherungsverbandes, Mitglied im Kuratoriu m des Johanniter-Krankenhauses und -Altenheimes, Vorsitzenderdes DeutschenRoten Kreuzes.OrtsverbandRadevormwald ,|. Beigeordneter/Kämmerer Meskendahl,Rainer Geschäftsführer der BäderRadevormwaldGmbH, stu. Mitgliedim Aufsichtsratder StadtwerkeRadevormwaldGmbH, Geschäftsführer der Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH, stv. Mitgliedin der Verbandsversammlung des Zweckverbandes,,Bergischer TransportVerband", Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der SparkasseRadevormwald-H{rckeswagen Ratsmitglieder Augst-Hedderich,Sigrid - Finanzbuchhalterin Mitgliedin der Verbandsversammlung des Berufsschulzweckverbandes Bartholomäus, Ingrid - Kauffrau stv. Mitgliedim Aufsichtsratder StadtwerkeRadevormwaldGmbH Vorsitzendedes Beiratesder Wirtschaftsförderung sgesellschaftmbH, stv. Mitglied in der Verbandsversam mlungdes Berufssch ulzweckverbandes sfu. Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der SparkasseRadevormwaldHückeswagen Brand, Ursula - Sportlehrerin stv. Mitgliedim Aufsichtsratder BäderRadevormwaldGmbH, stv. Mitgliedim Beiratder Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH, Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der SparkasseRadevormwald-Hückeswagen Busch, Dietmar - Kaufmann sfu.Vorsitzenderim Aufsichtsratder BäderRadevormwaldGmbH, Mitgliedim Aufsichtsratder StadtwerkeRadevormwaldGmbH, stv. Mitgliedim Beiratder Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH, Mitglied in der Verbandsversammlung des Wasserversorg ngsverba ndes u

Dummer,Michael - Dipl.Finanzwirt stv. Mitgliedim Beiratder wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH, stv. Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der SparkasseRadevormwaldHückeswagen Ebbinghaus, Rolf - Studiendirektor Eifer, Jutta - kfm. Angestellte Enneper,Horst - Rentner Mitglied im Beiratder Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH, Mitglied in der Zweckverba ndsversam mlungder spa rkasseRadevormwaldHückeswagen Fischer,Karl-Heinz- Maschinenbautechniker Mitgliedim Aufsichtsratder BäderRadevormwaldGmbH, stv. Mitgliedim Beiratder Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH Greif, Renate - lmmobilienberaterin stv. Mitgliedim Aufsichtsratder BäderRadevormwald GmbH, stv. Mitgliedim Aufsichtsratder StadtwerkeRadevormwaldGmbH, stv. Mitgliedim Beiratder Wirtschaftsförderungsgeseilschaft mbH, Mitgliedin der Verbandsversamm lung des Berufschulzweckverbandes, sfu. Mitgliedin der Verbandsversammlung des wasserversorgungsverbandes Grüterich, Margot - Rentnerin stu.Mitgliedim Aufsichtsrat der BäderRadevormwald GmbH, Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der sparkasseRadevormwaldHückeswagen Haselhoff, Klaus - Polizeihauptkommissar Hebrock,Ursula - Rentnerin sfu. Mitgliedim Aufsichtsratder BäderRadevormwald GmbH, Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der sparkasseRadevormwaldHückeswagen Huckenbeck,Erna - Bankkauffrau Mitgliedim Aufsichtsratder BäderRadevormwaldGmbH, Mitgliedim Aufsichtsratder StadtwerkeRadevormwaldGmbH, Mitglied im Beirat der Wirtschaftsförderu ngsgesellschaftmbH, Mitgliedin der Verbandsversammlung des wasserversorgungsverbandes, Mitgliedim Werksausschuss des Wasserversorg ungsverbandes Jung, Olaf - Drucker Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der sparkasseRadevormwaldHückeswagen Klee, Thomas - techn.Angestellter Mitgliedim Aufsichtsratder BäderRadevormwaldGmbH, MitgIied im Beiratder Wirtschaftsförderu ngsgesellschaft mbH, sfu. Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der SparkasseRadevormwaldHückeswagen

Kötter,Rosemarie- Arbeitsvermittlerin Radevormwald' mlungderSparkasse Mitgliedin derZweckverbandsversam Hückeswagen Unternehmensberater Lorenz,Thomas - selbständiger GmbH stu.Mitgliedim Aufsichtsrat der BäderRadevormwald Lunderstädt,Dietrich - Km. Angestellter Müller,Arnold - Oberstudienrat ulzweckverbandes, mlungdesBerufsch sfu. Mitgliedin derVerbandsversam Radevormwaldder Sparkasse Mitglied in der Zweckverbandsversammlung sfu. Hückeswagen Nahrgang,Heide - Hausfrau GmbH, derBäderRadevormwald stv.Mitgliedim Aufsichtsrat Radevormwald GmbH, derStadtwerke sfu.MitgliedimAufsichtsrat mbH, stv.Vorsitzendeim BeiratderWirtschaftsförderungsgesellschaft ng desWasserversorg ungsverbandes stv.Mitgliedin derVerbandsversammlu Nickel,Uwe - Angestellter GmbH, der BäderRadevormwald stv.Mitgliedim Aufsichtsrat RadevormwaldmlungderSparkasse Mitgliedin derZweckverbandsversam Hückeswagen - Rentner(ab31.07.06) Nowara,Werner Rieger,Jörg Dr. - AtA ndes ngsverba Mitgliedin derVerbandsversamm lung desWasserversorgu Rüggeberg,Bernd - Bankkaufmann mbH Mitgliedim BeiratderWirtschaftsförderungsgesellschaft stv.beratendes Schäfer,Rolf - Pensionär mbH, stv.Mitgliedim BeiratderWirtschaftsförderungsgesellschaft Transport Mitgliedin derVerbandesversammlung desZweckverbandes ,,Bergischer Verband" Schlüter,Sebastian- |ndustriekaufmann/Student MitgliedimAufsichtsrat der BäderRadevormwald GmbH, MitgliedimAufsichtsrat Radevormwald derStadtwerke GmbH, Mitgliedin derVerbandsversam lung des Wasserversorgungsverbandes, m sfu.Mitgliedin derZweckverbandsversammlung derSparkasse RadevormwaldHückeswagen Schröder,Axel - Bötriebswirt stv.Mitgliedim Aufsichtsrat derBäderRadevormwald GmbH, sfu.beratendes MitgliedimAufsichtsrat derStadtwerke Radevormwald GmbH, Mitgliedim BeiratderWirtschaft sgesellschaft mbH beratendes sförderung Schulte,Rolf - Polizeihauptkommissar stv.Mitgliedim Aufsichtsrat der BäderRadevormwald GmbH, stu.Mitgliedim Autsichtsrat derStadtwerke Radevormwald GmbH, in Mitglied Verbandsversamrnlung Wasserversorgungsverbandes, stv. der des Mitgliedin derVerbandsversammlung desWupperverbandes,

sfu. Mitgliedin der Verbandsversammlung des Zweckverbandes,,Bergischer TransportVerband" Stark, Dietmar - Landesbeamter Vorsitzenderim Aufsichtsratder BäderRadevormwaldGmbH, vorsitzenderim Aufsichtsratder stadtwerkeRadevormwaldGmbH Steinmüller, Klaus - Betriebswirt Mitglied im Beirat der Wirtschaftsförderu ngsgesellschaft mbH, stv. I\4itgliedin der Zweckverbandsversammlung der SparkasseRadevormwaldHückeswagen Uellenberg,Gerd - Kaufmann Verhees,Annette - Altenpflegerin (ab 01.12.06) Weber, Jörg Dr. - Angestellterim LandtagNRW Mitgliedim Aufsichtsratder BäderRadevormwaldGmbH, stv. Mitgliedim Aufsichtsratder stadtwerkeRadevormwaldGmbH, stu. Mitgliedin den Kindergartenbeiräten Herderstraßeund wupperstraße, stv. Mitglied in der Verbandsversa mmlungdes wasserversorgungsverbandes, Mitglied in der Zweckverbandsversa mmrung der spa rkasseRädevormwa ldHückeswagen Widua,Andr6 - Pharma-und Klinikreferent stv, Mitgliedin der Zweckverbandsversammlung der SparkasseRadevormwaldHückeswagen Witasek, Ludwig - Rentner Mitgliedim Aufsichtsratder StadtwerkeRadevormwaldGmbH

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