Radio Televisión Nacional de Colombia – rtvc NIT. 900.002.583

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE AGOSTO DE 2013

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL.  Naturaleza jurídica, Objeto social

Radio Televisión Nacional de Colombia rtvc, es una empresa descentralizada indirecta, con carácter de sociedad entre empresas públicas del orden nacional, vinculada al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, con un régimen legal de Empresa Industrial y Comercial del Estado. Fue autorizada mediante el decreto Nº 3525 del 26 de octubre de 2004 y constituida mediante escritura Pública Nº 3138 del 28 de octubre del 2004, inscrita en la Cámara de Comercio como sociedad comercial bajo la matricula Nº 01434314. La sociedad tiene por objeto la producción y programación de la radio y la televisión pública a través de los canales de Televisión Nacional - Señal Colombia, Canal Institucional y Canal 1 (emisión únicamente) y de las emisoras de la Radio Pública Nacional - Radio Nacional de Colombia y Radiónica.

 Políticas y Prácticas Contables

Para el proceso de clasificación, identificación, reconocimiento, registro y revelación de los estados contables se aplica integralmente el Régimen de Contabilidad Pública previsto por la Contaduría General de la Nación y en particular el aplicable a esta entidad.

1

Para el registro de los hechos financieros, económicos sociales y ambientales se aplica el Catalogo General de Cuentas para empresas del Estado, y a nivel de documento fuente, se cuenta con procedimientos debidamente estructurados para este fin. Los hechos u operaciones económicas y financieras se reconocen dando cumplimiento integral a la normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, atendiendo el procedimiento de captura de los datos de la realidad económica y jurídica, su análisis desde la óptica del origen y la aplicación de recursos y el proceso de incorporación al sistema de información contable y técnicas cuantitativas y cualitativas que facilitan su medición. En el mes de diciembre del 2.012 se incorporaron los predios y las edificaciones que se recibieron a título gratuito del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - MINTIC a través del CISA, los predios son: Argelia (Valle), Versalles (Valle), Lebrija (Santander), Charta (Santander), Munchique (Arauca), Martinica (Tolima), Azalea (Valle), Cerro Neiva (Neiva) y la estación del CAN (Bogotá), por valor de $ 9.284.777 miles.

 Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo administrativo que tienen impacto contable.

De orden administrativo En el grupo de propiedades, planta y equipo se incluyo el valor de los bienes transferidos por el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, los cuales provienen de las liquidaciones de Audiovisuales e Inravisión. Los bienes ubicados en la red pública de radio y televisión se registran en cuentas de orden por corresponder a bienes entregados en Comodato por la antigua Comisión Nacional de Televisión hoy Autoridad Nacional de Televisión y Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. El manejo contable que se debe realizar con los recursos no ejecutados y que se encuentran comprometidos presupuestalmente en el año 2.012, correspondientes a las transferencias para proyectos de destinación específica realizadas por la Autoridad Nacional de Televisión -ANTV- y el Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones –FONTIC-, los cuales generan una utilidad contable que no es susceptible de ser distribuible a los socios, al registrarse estos recursos como ingresos por transferencias.

2

En relación con los derechos concedidos para difundir y reproducir el material audiovisual, provenientes de Audiovisuales e Inravisión (entes liquidados), su control se realiza a través de un software denominado Mandarín m3. En cuentas de orden por control administrativo se registraron los activos comprados con recursos de los convenios con el Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones –FONTIC-.

3

BALANCE AGOSTO 2013 – 2012

1. Situaciones particulares de las cuentas por clase, grupos y subcuentas. CLASE 1 -ACTIVOS NOTA # 01  Grupo 11 - Efectivo. Este grupo refleja un saldo de $ 85.596.064 miles distribuido así:

CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

11

EFECTIVO

85,596,064

29,868,242

55,727,822

187%

1105

CAJA

15,701

16,995

-1,294

-8%

110502

CAJAS MENORES

15,701

16,995

-1,294

-8%

1110

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

85,580,364

29,851,247

55,729,117

187%

111005

CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS

111006

CUENTAS DE AHORRO

56,901

10,638

46,263

435%

85,523,463

29,840,608

55,682,855

187%

4

La empresa cuenta con 24 cuentas bancarias distribuidas de la siguiente manera: 

2 cuentas corrientes



22 cuentas de ahorro

No. de cuentas x origen de recurso

DESPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Fondos Comunes Transferencias cntv Fondos Comunes Venta de servicios Recursos con destinación especifica Ley 14 de 1991 Indemnización de seguros TOTALES

Ahorro

Corriente

1

1

5

3

16 1 1 24

16 1 1 22

Cifras en Miles DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 31 DE AGOSTO DE 2013

-

7,766,995 2

12,108,066

2

61,184,376 2,013,944 2,506,982 85,580,363

-

No DE CUENTAS POR ORIGEN DE RECURSOS 1

1

1

5

16

Fondos Comunes Transferencias cntv Fondos Comunes Venta de servicios

Ley 14 de 1991

Recursos con destinación especifica

Indemnización de seguros

Por disposiciones de orden legal, de seguimiento y control, los recursos con cargo a proyectos con destinación específica se manejan en cuenta bancarias separadas, dieciséis (16) a la fecha, como se indica en el cuadro anterior.

5

CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA BANCOLOMBIA Ahorros corriente

CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA Fondos Comunes Transferencias cntv

1

Fondos Comunes Venta de servicios

2

Ley 14 de 1991 Destinación especifica TOTALES

1 6 10

-

7,766,995 1

12,106,731

1

2,013,944 27,611,971 49,499,641

-

OCCIDENTE Ahorros corriente

CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA Fondos Comunes Venta de servicios

1

Recursos con destinación especifica TOTALES

6 7

CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA

Recursos con destinación especifica TOTALES

5 6

Cifras en Miles DEPOSITOS EN INSTITUCIONES

1

1,334

1

27,547,487 27,548,821

-

BANCO DE BOGOTA Ahorros corriente 1 -

Indemnización de seguros

Cifras en Miles DEPOSITOS EN INSTITUCIONES

Cifras en Miles DEPOSITOS EN INSTITUCIONES 2,506,982

-

6,024,919 8,531,902

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 31 DE AGOSTO DE 2013 2%

3%

9%

14%

72%

Fondos Comunes Transferencias cntv

Fondos Comunes Venta de servicios

Recursos con destinación especifica

Ley 14 de 1991

Indemnización de seguros

6

DETALLE POR OBJETO DE LAS CUENTAS Y UNIDAD DE NEGOCIO

CUENTA

TIPO

NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO

Cifras e n m ile s DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 31 DE AGOSTO DE 2013

LEY 14 126-208489-46 Ahorros

Recurs os para cubrir gas tos de s eñal colom bia

LEY 14

2,013,944

INDEMNIZACION DE SEGUROS Recurs os para recuperación de

000-90326-0

Ahorros

Indemnizaciones bienes s inies trados TRASFERENCIAS CNTV TRANSFERENCIAS CNTV

188-425546-55 Ahorros

Recurs os para cubrir los gas tos de Funcionam iento, Señal colom bia, AOM de la Red y Segm ento Satelital

TOTAL RECURSOS PROPIOS 188-215692-45 Ahorros 188-222290-06 Ahorros 188-232228-01 Corriente 268009396 Corriente

000-900235

268824398

Ahorros

Ahorros

188-776443-55 Ahorros

268824919

268824604

268824877

Ahorros

Ahorros

Ahorros

RECURSOS PROPIOS RECURSOS PROPIOSConvenios interadm ins itrativos

RESL. 140-2012- CANAL INSTITUCIONALPRESIDENCIA RESL. 1396-2011FORTALECIMIENTO TECNOLOGICO

RESL. 067-2012-PLAN DE EXPANSIÓN FRONTERAS RESL. 171-2012-RED ANALOGICA

000-090514

Ahorros

268827508

Ahorros

18896006220

Ahorros

18896006301

Ahorros

18899794105

Ahorros

RESL. 424-2013 CANAL INSTITUCIONAL RESL 503-2013 JUEGOS MUNDIALES

268828241

Ahorros

RESL 464-2013 TDT

268824976 000-0196-20 000-126367

RESL. 165-2012-JUEGOS NACIONALES RESL. 424-2013 OPERACIÓN RTVC

7,766,995 7,766,995 10,009,836

Recurs os obtenidos de la venta y pres tación de s ervicios por parte de las áreas de negocio

RECURSOS PROPIOS RECURSOS PROPIOS TOTAL PROYECTOS DE INVERSIÓN ANTV Realización de 8 programas en RESL. 1136-2011 CANAL formato magazín y trasnmisión INSTITUCIONAL -CGR de la audiciencia pública (…) RESL.1020-2011 RED DIGITAL FASE I RESL. 1596-2011 SEGMENTO SATELITALTELEISLAS

2,506,982

Im plem entación de la Red Pública de TV (nacional y regional) de TDT (…) Contratación de s egm ento para la contribución de la s eñal de Teleis las (…) Cubrir los cos tos para la pres tación de s ervicios técnicos de trans m is ión, preproducción, producción , (…) Com pra de equipos para el alm acenam iento de video y enrutam iento de s eñales , (…) Ins talar y poner en funcionam iento 13 es taciones para am pliar el cubrim iento de la s eñal de los canales públicos de TV , (…) Recuperación de 3 canales de televis ión operados por rtvc , (…) Cofinanciar la preproducción, producción, pos t producción y em is ión en directo y/o duferido de los Juegos Deportivos Nacionales (…) Plan de invers ión para la Operación de RTVC (…) Plan de invers ión para la program ación del Canal Señal Colom bia Ins titucional (…) Trans m is ión de juegos m undiales de Cali -2013 (…) Im plem entación de la Red Pública de TV (nacional y regional) de TDT (…)

TOTAL PROYECTOS DE INVERSIÓN FONDO DE COMUNICACIONES Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros tendientes a la recupreación y Ahorros CONV 433-2012-RADIO expansión de la red (…) Cubrir Programación de las Ahorros CONV 352-2012-RADIO emisoras (…) Cubrir Programación de las Ahorros CONV 427-2013 RADIO emisoras (…)

2,039,999 56,895 6 12,106,737

276

3,592

145,809

816

5,150

102,329 1,838

187 23,866,990

3,598,839 333

27,435,337 55,161,495

76 864 3,766,555

7

Del total de efectivo, la suma de $ 14.120.681 miles, equivalente al 16.50 %, son recursos propios de la empresa provenientes de la venta de servicios a través de convenios interadministrativos del canal señal institucional y señal Colombia, servicios del centro de emisión (codificación, enrutamiento, segmento satelital), copia de programas, alquiler de estudios, alojamiento de espacio en torres, arrendamientos de estudios los cuales están destinados para atender los gastos de funcionamiento de rtvc; se incluye en este total suma de $ 2.013.944 miles que corresponden a Ley 14/91, cuya destinación específica es para atender los proyectos que realiza Señal Colombia. Los recursos propios se encuentran consignados en las siguientes cuentas bancarias: C IF R A S E N M ILE S D E P E S O S

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

1110

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

14,120,681

6,343,582

8,323,397

111005

CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS

56,901

10,638

-38,735

-93%

11100502

Bancolombia Cta 1882322 2801

56,895

10,633

-38,735

-93%

11100503

BANCO DE OCCIDENTE CTA 268009396 R.P.

111006

CUENTAS DE AHORRO

11100604

BANCOLOMBIA CTA 1262028489-46 LEY 14/91

11100610

BANCOLOMBIA CTA 188-215692-45 R. P.

11100612

Bancolombia Cta 188-222290-06

191%

6

6

0

1%

14,063,780

6,332,944

8,362,132

194%

2,013,944

1,678,635

-251,735

-11%

10,009,836

3,714,639

8,453,792

702%

2,039,999

939,670

160,075

18%

NOTA # 02  Grupo 12 - Inversiones

Este grupo refleja un saldo de $ 1.864.819 miles distribuido así: CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

12

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

1,864,819

1,487,006

377,813

25%

1201

INVERSIONES ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ EN TITULOS DE DEUDA

1,122,139

1,065,229

56,910

5%

120106

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO

1,122,139

1,065,229

56,910

5%

1207

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS

742,680

426,186

316,494

74%

120751

ENTIDADES PRIVADAS

120754

EMPRESAS IND Y COMERCIALES DEL ESTADO SOCIET

1216 121604

10,000

10,000

0

0%

732,680

416,186

316,494

76%

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION

0

50

-50

-100%

ENTIDADES PRIVADAS

0

50

-50

-100%

1280

PROVISION PARA PROTECCION DE INVERSIONES

0

-4,458

4,458

-100%

128034

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS

0

-4,408

4,408

-100%

128036

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION

0

-50

50

-100%

Rtvc, incorporo en la contabilidad el valor de las acciones transferidas por el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, las cuales provienen de entidades liquidadas (entre las cuales esta Inravisión).

8

Estos títulos se valorizan por el método de participación patrimonial. En el mes de septiembre del 2012 se contabilizo el incremento del valor nominal de la acción (1), que rtvc posee en la entidad Servicios Postales Nacionales por valor de $ 316.495 miles El Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de rtvc, autorizó en el mes de diciembre de 2.012 el retiro del balance de la inversión en la empresa Promotora de Energía por valor de $ 50 miles la cual estaba provisionada al 100%, debido a que esta empresa fue liquidada el 28 de diciembre de 2007, de acuerdo a la comunicación No. 2-2009-29479 enviada por Ecopetrol el 16 de julio de 2.009 a rtvc. Así mismo y de acuerdo a lo aprobado por el comité de inversiones de rtvc, se realizo la siguiente operación de tesorería: Constitución de CDT por valor de $1.122.138 miles, el cual tiene fecha de vencimiento el 8 de Julio de 2.013. APERTURA CDT A 180 DIAS VENCE 08 DE ENE DEL 2014 VALOR NOMINAL CDT

1,122,138,558

PLAZO

180 DIAS

FECHA DE APERTURA

Lunes,08/Julio/2013

FECHA DE VENCIMIENTO

Miércoles,08/Enero/2014

RENDIMIENTOS TOTALES RENDIMIENTOS 22 DIAS DE JUL 2.013 RENDIMIENTOS DEL MES

24,967,583 3,051,593 4,161,264

RETENCION EN LA FUENTE

2,024,018

NOTA # 03  Grupo 14 – Deudores Corriente y No corriente Este grupo refleja un saldo de $ 13.229.075 miles y se compone de los siguientes rubros: CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

14

DEUDORES

1407

PRESTACION DE SERVICIOS

1413

TRANSFERENCIAS POR COBRAR

1420

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

1422

ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

1470

OTROS DEUDORES

1475

DEDUDAS DE DIFICIL RECAUDO

1480

PROVISION PARA DEUDORES (CR)

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

13,229,075

10,109,506

3,119,569

3,219,798

1,981,983

1,237,815

31% 62%

680,578

2,540,475

-1,859,897

-73%

8,858,964

5,187,478

3,671,486

71%

498,330

439,886

58,444

13%

23,552

7,494

16,058

214%

10,864,327

10,884,093

-19,766

0%

-10,916,475

-10,931,904

15,429

0%

9

 Cuenta 1407 Prestación de Servicios Su saldo de $ 3.219.798 miles presento un aumento con relación al año inmediatamente anterior del 62%, la cartera superior a 360 días por valor de $ 10.864.327 miles se reclasifico a la cuenta 1475 deudas de difícil recaudo. Se registra un aumento en las operaciones de Señal Colombia con respecto del año inmediatamente anterior debido a que se encuentra pendiente por recaudar la facturación realizada a la empresa de Educar Sociedad Del Estado por valor de $ 5.309 miles, así mismo hay un aumento 87% en las operaciones de canje de radio con respecto del año inmediatamente anterior, su saldo a la fecha es $ 34.701 miles suma que se reducirá en la medida que el proveedor preste los servicios y emita la factura correspondiente. Por efectos de análisis, seguimiento y evaluación de la gestión se habilitaron cuentas auxiliares por unidad de negocio así: CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

1407

PRESTACION DE SERVICIOS

3,219,798

1,981,983

1,237,815

62%

140711

SERVICIOS DE COMUNICACIONES

3,219,798

1,981,983

1,237,815

62%

14071101

SERVICIOS TV CENTRO EMISION

210,778

146,350

64,428

44%

14071103

SERVICIOS DE RADIO

59,657

13,680

45,977

336%

14071104

SERVICIOS DE TORRES DE TRANSMISION

327,299

440,136

-112,837

-26%

14071105

SERVICIOS TV SEÑAL COLOMBIA

44,961

13,799

31,162

226%

14071106

SERVICIOS TV SEÑAL INSTITUCIONAL

2,522,886

1,349,480

1,173,406

87%

14071107

CANJE RADIO

34,701

18,540

16,161

87%

14071109

MEDIOS CONVERGENTES

19,517

0

19,517

100%

La Cartera por prestación de servicios de comunicaciones del orden de $ 14.238.502 miles, incluye las cuentas 1407 Prestación de servicios, 14131404 Ley 14/91, 147006 Arrendamientos y 1475 Deudas de difícil recaudo. La antigüedad de los derechos por concepto de prestación de servicios de comunicaciones, Ley 14 de 1991 y arrendamientos se detalla a continuación: EN MILES

CARTERA POR EDADES AGOSTO

2,838,494

168,736

121,001

36,714

246,408

10,917,151

14,328,502

CARTERAS POR EDADES AGOSTO 2.013 CORRIENTE 15%

31-60 DIAS 0%

61-90 DIAS 1% 91-180 DIAS 2%

181-360 DIAS 2% MAS DE 360 DIAS 80%

10

EN MILES

T O T AL F ACT URACIO N M E S DE AGO ST O DE 2013 CENTRO DE COSTO VENTA SERVICIOS SEÑAL INSTITUCIONAL

$

VALOR 1,881,143

VENTA DE SERVICIOS CENTRO DE EMISION

$

118,700

SERVICIO COMUNICACION ESPACIO EN TORRES

$

109,520

SERVICIO COMUNICACIONES RADIO

$

43,372

VENTA DE SERVICIOS SEÑAL COLOMBIA

$

38,220

MEDIOS CONVERGENTES

$

19,517

OTROS ARRIENDOS

$

16,184

CANJE RADIO

$

TOTAL FACTURACI ON

PORCENTAJE

9,800

84.1% 5% 4.9% 1.9% 1.7% 0.87% 0.7% 0.4%

2,236,456

100%

$ 1,881,143

TOTAL FACTURACION MES DE AGOSTO DE 2013

VENTA SERVICIOS SEÑAL INSTITUCIONAL VENTA DE SERVICIOS CENTRO DE EMISION SERVICIO COMUNICACION ESPACIO EN TORRES SERVICIO COMUNICACIONES RADIO VENTA DE SERVICIOS SEÑAL COLOMBIA MEDIOS CONVERGENTES OTROS ARRIENDOS

$ 118,700

$ 109,520

$ 43,372

$ 38,220

$ 19,517

$ 16,184

CANJE RADIO

$ 9,800

EN MILES

TOTAL RECAUDO MES DE AGOSTO DE 2013 CENTRO DE COSTO

VALOR

EMISION SEÑAL INSTITUCIONAL

PORCENTAJE 2,243,291

90%

114,751

4.6%

RADIO

61,815

2.5%

LEY 14

50,671

2.0%

ARRENDAMIENTO

14,163

0.6%

CODIFICACION

12,392

0.5%

226

0.01%

ALOJAMIENTO Y ENERGIA

EMISION SEÑAL COLOMBIA

2,497,309

TOTAL RECAUDADO MES DE AGOSTO DE 2013

$ 2.243.291 90%

EMISION SEÑAL INSTITUCIONAL

$114.751. 4.6%

$ 61.815 2.5%

ALOJAMIENTO Y ENERGIA

RADIO

$ 50.671 2% LEY 14

$14.163 0.6% ARRENDAMIENTO

$12.392 0.5%

CODIFICACION

$226 0.01% EMISION SEÑAL COLOMBIA

11

 Cuenta 1413 Transferencias por cobrar No corriente: Esta cuenta refleja un saldo de $ 680.578 miles. CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

1413

TRANSFERENCIAS POR COBRAR

680,578

2,540,475

-1,859,897

141314

OTRAS TRANSFERENCIAS

680,578

2,540,475

-1,859,897

-73% -73%

14131401

TRANSFERENCIAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CNTV

0

53,945

-53,945

-100%

14131402

TRANSFERENCIAS FONDO DESARROLLO TV-CNTV

437,727

807,191

-369,464

-46%

14131403

TRANSFERENCIAS FONDO COMUNICACIONES

14,535

932,738

-918,203

-98%

14131404

LEY 14 DE 1991

228,315

746,601

-518,286

-69%

Correspondientes principalmente al registro de los valores pendientes por cobrar a la CNTV en liquidación por impuesto de timbre que fueron descontados en las resoluciones de los años 2008 y 2009. Sobre este tema se solicitó concepto a la DIAN el 29 de septiembre de 2.009, el cual resuelve de fondo esta situación señalando que no procede el impuesto de timbre para las resoluciones. En comunicación enviada a la CNTV en liquidación el 2 de Junio de 2.010 se solicita el reintegro de los valores descontados por concepto de impuesto de timbre en los años mencionados por valor de $415.915miles, en comunicación del 2 de diciembre de 2.010 la CNTV en liquidación informa que procederá a hacer la devolución a medida que puedan compensarlo con sus declaraciones de retención en la fuente, lo cual nunca sucedió. Rtvc se hace parte del proceso liquidatario ante la CNTV en liquidación, entre otras por el impuesto de timbre de los años 2008 y 2009, con miras de que fuera reintegrado el impuesto cobrado; no obstante mediante resolución 744 de 29 de agosto de 2012, la CNTV en liquidación niega el reembolso, basándose en la causal de rechazo 1.2 “No existe contrato o título que respalde la obligación reclamada”, ante dicha respuesta, rtvc interpone recurso de reposición, en donde la CNTV en liquidación, confirma la decisión recurrida mediante resolución 875 del 23 de octubre de 2012 y basándose en la misma causal.

12

Adicionalmente en esta cuenta se registra el valor de los gastos bancarios y gravámenes financieros deducidos de las cuentas bancarias en las que se manejan los recursos provenientes de la ANTV y FONTIC para proyectos de inversión.  Cuenta 1420 Anticipos y avances entregados: Esta cuenta refleja un saldo de $ 8.858.964 miles correspondientes al siguiente detalle: CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

1420

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

142011

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

8,858,964

5,187,478

3,671,486

71%

AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

47,786

38,294

9,455

25%

14201101

Avances para Gastos de Viaje

47,786

38,294

9,455

25%

142012

ANTICIPO PARA ADQUISIC. DE BS. Y SERVICIOS

8,811,178

5,148,206

3,663,009

71%

14201201

Anticipo para Adquisiciòn de Bienes

0

3,068,123

-3,068,123

-100%

14201202

Antic. para Adq de servicios

8,511,750

2,080,083

6,431,704

309%

14201203

Antic para Adq de Bienes y serv dados por la AOM

299,428

0

299,428

100%

142090

OTROS AVANCES Y ANTICIPOS

0

979

-979

-100%

14209001

Otros Avances y Anticipos

0

979

-979

-100%

Los anticipos entregados por valor de $ 47.786 miles corresponden a: ANTICIPOS GASTOS DE VIAJE (CTA 14201101) C.C / NIT

NOMBRE

FECHA

CONCEPTO

NUEVO SALDO

DAVIID MAURICIO PEÑARANDA CACERES

ANTPO GASTOS DE VIAJE A ARAUCA (E. ARAUCA- ARAUQUITA- FORTUL Y SARAVENA) 22/08/2013 CONT 370/13 - R. PROPIOS (26 AL 30/AGTO)

1,514

15,905,385

HECTOR JAIME LONDOÑO JARAMILLO

16/08/2013 ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR

1,344

19,473,500

WILLIAM DAVID ARROBA GARZON

29/08/2013 ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR

315

31,582,852

JENNY GONZALEZ HERNANDEZ

13/08/2013

50,901,141

ANNABELLA OTERO BERROCAL

23/08/2013 ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR

977

52,008,880

ANA CATALINA CEBALLOS CARRIAZO

30/08/2013 ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR

606

52,009,864

CHACON GONZALEZ LILIANA PATRICIA

27/08/2013

ANTICIPO GASTOS DE VIAJE CTO 232/13 ESTACION PLANADAS ARMENIA GIROS ANTV AOM 2013 (29 Y 30/AGTO/13)

1,309

52,386,211

CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ VALENCIA

23/08/2013

ANTPO GTOS VIAJE CTO 031/13 VIAJE A BUENOS AIRES ARGENTINA (DEL 28/AGTO AL 02 DE SEPT/13) T SEÑAL COL/13

4,333

52,416,535

DIANA ROCIO CELIS MORA

26/08/2013 ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR

2,200

57,465,935

CATALINA PIMIENTA GOMEZ

26/08/2013 ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR

676

80,097,092

MIGUEL YAMPOL RODRIGUEZ RINCON

23/08/2013 ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR

2,159

LUIS CARLOS ARIZA GORDILLO

2º ANTPO GASTOS DE VIAJE CTO 032/13 MODIF 1 - PEREIRA (19 MAY/13) RESOL 21/05/2013 412/13

SOLUCIONES DE AUDIO Y VIDEO SAVI SAVI

14/03/2013

1º DESEMBOLSO CTO 050/13 GTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE - RESOLUCION 180/12 ANTV

LUIS ALFONSO VARGAS AMADO

23/08/2013

ANTPO GASTOS DE VIAJE CTO 273/13 (ESTACIONES DE LETICIA Y PTO NARIÑO) (26 AL 28 DE AGTO/13) - RECURSOS PROPIOS

1,032,400,882

80,101,505 830,126,649 91,014,139

ANTPO GASTOS DE VIAJE A MAICAO (GUAJIRA) CONT 348/13 - CTO INTERD. 1621/13 MINCULTURA (14 Y 15 DE AGTO/13)

TOTAL ANTICIPO GASTOS DE VIAJE

959

465 30,000 927

47,786

13

Los anticipos para adquisición de bienes y servicios por valor de $ 8.511.750 miles, corresponden a pagos realizados a los contratistas para gastos de producción, siendo los más representativos los entregados al Señor Oscar Alberto Gutiérrez Cruz por valor de $ 35.603 miles, el Señor John Ricardo Duarte por valor de $ 66723 miles, a la Señora Johanna Ivette Esguerra por valor de $ 25.035 miles, la empresa Teveandina Ltda por valor de $ 379.428 miles, la empresa Rafael Poveda Televisión por valor de 256.352 miles, la Señora Diana Inés Erazo por valor de $ 34.282 miles, el Señor. Julián Mauricio Ossa González por valor de $ 43161 miles, la empresa la empresa Unión Temporal Emte - Iradio U.T por valor de 299.428 miles (operador AOM), la empresa UT RSCO RSES TDT por valor de 4.530.000 miles y la empresa Electrónica Industrial de Colombia S.A. por valor de $ 2.250.000 miles.  Cuenta 1422 Anticipos o saldos a favor por Impuestos y Contribuciones: Esta cuenta refleja un saldo de $ 498.330 miles, su saldo corresponde al anticipo de renta del año gravable 2.013 y las retenciones en la fuente efectuadas a rtvc. CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

1422

ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

498,330

439,886

58,444

13%

142201

ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

467,734

404,403

63,331

16%

14220101

Anticipo de Impuesto Sobre La Renta

467,734

404,403

63,331

16%

142202

RETENCION EN LA FUENTE

30,596

35,483

-4,887

-14%

14220202

RETENCION EN LA FUENTE

30,596

35,483

-4,887

-14%

 Cuenta 1470 Otros deudores: Esta cuenta refleja un saldo de $ 23.552 miles por concepto de arriendos de oficinas y espacios dentro del CAN e intereses de inversiones.

CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

1470

OTROS DEUDORES

23,552

7,494

16,058

214%

147006

ARRENDAMIENTOS

16,339

2,168

14,171

654%

14700601

ARRENDAMIENTOS

16,339

2,168

14,171

654%

147083

OTROS INTERESES

7,213

5,326

1,887

35%

14708301

INTERESES INVERSIONES

7,213

5,326

1,887

35%

 Cuenta 1475 Deudas de difícil cobro: Esta cuenta refleja un saldo de $ 10.864.327 miles por concepto de cartera vencida que supera los 360 días, de los cuales $ 10.711.528 miles se encuentran en proceso de cobro jurídico, debido a su trámite y antigüedad han sido reclasificados como deudas de difícil cobro. En el mes de Septiembre de 2.013 se enviara al área asesora Jurídica deudores por valor de $ 152.800 miles.

14

CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

1475

DEDUDAS DE DIFICIL RECAUDO

10,864,327

10,884,093

-19,766

147509

PRESTACION DE SERVICIOS

10,864,327

10,884,093

-19,766

0%

14750901

PRESTACION DE SERVICIOS

152,800

193,863

-41,063

-21%

14750902

PRESTACION DE SERVICIOS EN JURIDICA

10,711,528

10,690,230

21,298

0%

0%

EN MILES

D E U D AS D E D I F I CI L R E CU AD O SECT OR PUBLICO SECT OR PRIVADO

187,602 10,676,724

T O T AL E N CO BR O JU R ID ICO

10,864,327

SECT OR PUBLICO NACIONAL T OT AL SECT OR PUBLICO T ERRIT ORIAL PERSONAS JURIDICAS SECT OR PRIVADO PERSONAS NAT URALES

19,922 61,145 68,474 3,260

T O T AL CAR T E R A P E N D IE N T E CO BR O JU R ID ICO

152,800

 Cuenta 1480 Provisión para deudores. EN MILES

Días

% provisión

Valor

60-90

5%

5,617

90-180

10%

2,154

180-360

15%

44,376

Más de 360

100%

10,864,327

TOTALES

10,916,475

En cumplimiento del manual de cartera de rtvc, el cual determina los porcentajes de provisión y su periodicidad la cual es cada 3 meses, se realizo la provisión para deudores del mes de julio de 2.013 siendo su valor $ 10.916.475 miles. El ítem más representativo corresponde a la provisión del 100% del cobro por concepto de aportes de Ley 14/91 a la empresa Colombia Telecomunicaciones correspondiente a las vigencias 2004 a 2006 por valor de $10.302 millones, a la fecha éste proceso se en encuentra en cobro jurídico y está en curso pero la empresa Colombia Telecomunicaciones demandó los actos administrativos que expidió rtvc para proceder al cobro, alegando que no es sujeto de éste aporte dada la participación del Estado en su capital. La cartera con más de 360 días se provisiona al 100%, teniendo en cuenta que se encuentra en proceso de cobro jurídico y no hay certeza de su recuperabilidad.

15

NOTA # 04  Grupo 16 – Propiedades, Planta y Equipo Este grupo refleja un saldo $ 41.936.962 miles, mostrando como hechos más relevantes de su manejo los siguientes: CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

16

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1605

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

41,936,962

25,790,328

16,146,634

63%

TERRENOS

5,844,628

0

5,844,628

100%

1620

MAQUINARIA PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE

4,362,520

0

4,362,520

100%

1635

BIENES MUEBLES EN BODEGA

15,962

378,620

-362,658

-96%

1637

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS

914,746

252,341

662,405

263%

1640

EDIFICACIONES

3,440,150

0

3,440,150

100%

1655

MAQUINARIA Y EQUIPO

6,108,443

4,841,832

1,266,611

26%

1665

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

730,234

637,007

93,227

15%

1670

EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION

42,662,131

36,342,574

6,319,557

17%

1675

EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACI

181,000

181,000

0

0%

1680

EQUIPOS DE COMEDOR,COCINA,DESPENSA Y HOTELERIA

23,415

14,530

8,885

61%

1685

DEPRECIACION ACUMULADA (CR)

-17,828,005

-12,339,315

-5,488,690

44%

1695

PROVISIONES PARA PROTECCION DE PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO (CR)-4,518,262

-4,518,262

0

0%

Los activos de rtvc se encuentran asegurados por todo riesgo incluyendo los bienes recibidos en comodato, el valor asegurado asciende a la suma de $183.145 millones, según póliza No. 6356 suscrita con Seguros Colpatría vigente hasta el 27 de julio de 2013. En el mes de diciembre del 2012 se incorporaron los predios y las edificaciones que se recibieron a título gratuito del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - MINTIC a través del CISA, los predios son: Argelia (Valle), Versalles (Valle), Lebrija (Santander), Charta (Santander), Munchique (Arauca), Martinica (Tolima), Azalea (Valle), Cerro Neiva (Neiva) y la estación del CAN (Bogotá), por valor de $ 9.284.777 miles La cuenta contable más representativa en este grupo es equipos de comunicación y computación con saldo de $ 42.662.131 miles. Los activos de menor cuantía se registran en la cuenta de gastos no obstante administrativamente se tiene el control de los mismos y han sido asignados mediante suscripción de acta de inventarios. La empresa cuenta con 4 vehículos cuya destinación es la siguiente:  A las áreas administrativas - Automóvil chevrolet optra de placas OBH-600 asignado a la gerencia - Automóvil chevrolet optra de placas OBH-608 asignado a la Subgerencia de Soporte Corporativo

16

 A las áreas misionales - Camioneta luv 2.300 de placas OBF-614 asignado a la Subgerencia de Televisión - Camioneta luv 2.300 de placas OBF-613 asignado a la Subgerencia de Radio La depreciación reconoce la pérdida de la capacidad operacional por el uso y corresponde a la distribucional racional y sistemática del costo histórico de las propiedades, planta y equipo durante su vida útil estimada, el método aplicado es el de línea recta y la vida útil está definida así: Activos depreciables

Años de vida útil

Maquinaria y Equipo Muebles, enseres y equipo de oficina Equipos de transporte Equipos de comedor Equipos de comunicación Equipos de computación

15 10 10 10 10 5

NOTA # 05  Grupo 19 – Otros activos Corriente y No corriente Esta cuenta refleja un saldo de $ 3.558.500 miles, su detalle es el siguiente: CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

19

OTROS ACTIVOS

1905

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

3,558,500

10,278,934

-6,720,434

-65%

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

109,980

1,182,417

-1,072,437

-91%

190501

SEGUROS

109,980

925,108

-815,128

-88%

190505

IMPRESOS Y PUBLICACIONES

0

6,304

-6,304

-100%

190514

BIENES Y SERVICIOS

1910

CARGOS DIFERIDOS

191001

MATERIALES Y SUMINISTROS

191090

OTROS CARGOS DIFERIDOS

1915

OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA

191502

EDIFICIOS

0

1970

INTANGIBLES

4,697,297

197005

DERECHOS

4,635,359

197007

LICENCIAS

1975

0

251,005

-251,005

-100%

2,179,952

2,752,883

-572,931

-21%

24,818

58,965

-34,147

-58%

2,155,134

2,693,918

-538,784

-20%

0

3,626

-3,626

-100%

3,626

-3,626

-100%

4,953,871

-256,574

-5%

4,891,933

-256,574

-5%

61,938

61,938

0

0%

AMORTIZACION ACUMUL.DE INTANGIBLES (CR)

-4,697,297

-61,938

-4,635,359

7484%

197505

DERECHOS

-4,635,359

0

-4,635,359

100%

197507

LICENCIAS

-61,938

-61,938

0

0%

1999

VALORIZACIONES

1,268,569

1,448,074

-179,505

-12%

199933

INVERSIONES EN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO SOCIETARIAS 1,235,462

199936

INVERSIONES EN ENTIDADES PRIVADAS

199968 199969

1,416,035

-180,573

-13%

1,069

0

1,069

100%

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

10,643

10,643

0

0%

EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION

21,396

21,396

0

0%

Los valores más importantes se ven reflejados en la desvalorización de la inversión de (1) acción en Servicios Postales Nacionales S.A. con una disminución del 13% en la cuenta 199933. V alor N om inal V alor A porte (m ile s de (m ile s de N o. A ccione s pe sos) pe sos)

Se presenta una valorización en la inversión IN V ERSIO N ES N O M BRE E m pres as indus triales por valor de $ 1.069 miles. Telecomunicaciones y c om erc iales es tado s oc ietarias E ntidades privadas

que

tiene

rtvc

en

Colombia

del

S ervic ios P os tales Nac ionales

1

416,186

416,186

C olomen bia Telec om unic ac iones cargos 10,000 1 10,000 La disminución del 21% la cuenta otros diferidos corresponde al pago del 426,186 impuesto al patrimonio y la sobretasa al mismo correspondiente a los años 2.011 y 2012

17

Los intangibles se encuentran amortizados en un 100%, en esta cuenta se registran derechos de autor, correspondientes a las coproducciones de años anteriores en las que rtvc ha participado aportando dinero y adquiriendo un derecho vitalicio de uso sobre estas, en la actualidad se registran directamente al gasto, conservando el derecho de uso vitalicio. En el año 2.012 se realizó la amortización de estos derechos por valor $ 4.635.359 miles, razón por la cual se genera un aumento del 7.484% en amortizaciones. Adicionalmente se registran las licencias de software adquiridas en años anteriores de aplicativos de centro de emisión, fonoteca, videoteca, las nuevas Licencias de software adquiridas, por disposición de la Contaduría General de la Nación, se registran en el gasto. NOTA # 06 CLASE 2 - PASIVOS Los pasivos presentan un saldo de $ 84.166.898 miles. Su composición se presenta a continuación:  Grupo 24 – Cuentas por pagar Este grupo refleja un saldo de $ 5.986.784 miles La cuenta más representativa es la de recursos recibidos en administración para los proyectos que se encuentran pendientes de ejecución provenientes de los recursos entregados por la ANTV en la vigencia anterior los cuales fueron comprometidos presupuestalmente y están siendo ejecutados en esta vigencia por lo cual se creó un pasivo y a medida que estos recursos sean ejecutados se disminuirá este pasivo, su saldo es por valor de $ 24.770 miles. Las demás cuentas por pagar obedecen al giro ordinario de la entidad. CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

C UEN T A C ON T A B LE

N OM B R E C UEN T A

2

PASIVO

24

2,013 del 1 al 8

VA R IA C ION A B SOLUT A

2,012 del 1 al 8

VA R IA C ION %

-84,166,898

-7,559,671

-76,414,197

CUENTAS POR PAGAR

-5,986,784

-4,192,948

-1,793,836

1011% 43%

2401

ADQUIS.DE BS Y SERVICIOS NACIONALES

-3,277,017

-729,705

-2,547,312

349%

2425

ACREEDORES

2436

RETENCION EN LA FUENTE E IMP. TIMBRE

2440

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR

2445

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA

2450

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS

63,430

-141,415

204,845

-145%

-236,488

-346,413

109,925

-32%

-2,155,134

-2,693,918

538,784

-20%

-356,807

-281,497

-75,310

27%

-24,770

0

-24,770

100%

NOTA # 07  Grupo 25 – Obligaciones Laborales y de seguridad social integral Este grupo refleja un saldo de $ 125.475 miles En esta cuenta están registradas las obligaciones a cargo de rtvc, por concepto de las prestaciones a que tienen derecho los 72 servidores públicos que prestan sus servicios en la entidad.

18

CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

25

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

-125,475

-148,399

22,924

2505

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

-125,475

-148,399

22,924

-15%

250502

CESANTIAS

-25,569

0

-25,569

100%

250504

VACACIONES

-55,514

-84,721

29,207

-34%

250505

PRIMA DE VACACIONES

-37,805

-56,529

18,724

-33%

250512

BONIFICACIONES

-6,587

-7,150

563

-8%

-15%

NOTA # 08  Grupo 27 – Pasivos estimados Este grupo refleja un saldo de $ 1.318.058 miles La subcuenta 271005 Provisión para contingencias – Litigios corresponde a las obligaciones estimadas, posibles pagos de honorarios a los abogados de los contratos subrogados por procesos de Inravisión, adicionalmente se registra el pago por costas por una acción popular 2008 – 133 CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

27

PASIVOS ESTIMADOS

2705

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

-1,318,058

-894,587

-230,441

26%

PROVISION PARA OBLIGACIONES FISCALES

-778,597

-507,787

-77,780

15%

270501

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

-778,597

-507,787

-77,780

15%

2710

PROVISION PARA CONTINGENCIAS

-61,462

-13,462

-48,000

357%

271005

LITIGIOS

357%

2715

PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES

271503

VACACIONES

271504

PRIMA DE SERVICIOS

271506

PRIMA DE VACACIONES

271509

PRIMA DE NAVIDAD

271590

OTRAS PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES

-61,462

-13,462

-48,000

-477,999

-373,338

-104,661

28%

-62,089

-89,904

27,815

-31%

-3,626

-20,489

16,863

-82%

-86,969

-70,761

-16,208

23%

-307,085

-173,871

-133,214

77%

-18,231

-18,313

82

0%

NOTA # 09  Grupo 29 - Otros pasivos Este grupo refleja un saldo de $ 76.736.580 miles. CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

29

OTROS PASIVOS

2905

2,013 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

2,012 del 1 al 8

VARIACION %

-76,736,580

-2,323,736

-74,412,844

3202%

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

-1,960,406

-2,177,424

217,018

-10%

290590

OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

-1,960,406

-2,177,424

217,018

-10%

2910

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

-10,013

-146,312

136,299

-93%

291007

VENTAS

-270

-140,065

139,795

-100%

291090

OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

-9,743

-6,247

-3,496

56%

2915

CREDITOS DIFERIDOS

-74,766,160

0

-74,766,160

100%

291503

INGRESOS DIFERIDOS

-74,766,160

0

-74,766,160

100%

Los rendimientos financieros generados en las cuentas bancarias –ahorros- donde se manejan los recursos transferidos por la ANTV y FONTIC del orden de $ 436.248 miles para proyectos de inversión se registran en la subcuenta 290590 otros recaudos a favor de terceros, dado que estos deben reintegrarse conforme lo previsto en los acuerdos que regulan los recursos del Fondo para el Desarrollo de la Televisión y FONTIC, por otra parte se registra el valor de las indemnizaciones sobre bienes que tiene rtvc en comodato del MINTIC y CNTV en liquidación en la suma de $ 1.524.158 miles. así mismo dando

19

cumplimiento a lo establecido por la Contaduría General de la Nación en esta cuenta se están registrando las transferencias que realiza la ANTV y FONTIC las cuales se llevan como un pasivo diferido y a medida que estos recursos sean ejecutados se disminuirá este pasivo y se reconoce como ingreso, su saldo es por valor de $ 74.766.160 miles. NOTA # 10 CLASE 3 – PATRIMONIO Esta clase refleja un saldo de $ 62.018.523 miles CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

VARIACION %

3

PATRIMONIO

-62,018,523

-69,974,345

7,762,792

-11%

32

PATRIMONIO INSTITUCIONAL

-62,211,553

-69,974,345

7,762,792

-11%

3203

APORTES SOCIALES

-5,346,552

-5,346,552

0

0%

3208

CAPITAL FISCAL

-36,742,607

-19,912,148

-16,830,459

85%

3215

RESERVAS

-19,413,080

-33,383,494

13,970,414

-42%

3230

RESULTADOS DEL EJERCICIO

3,377,011

-9,187,990

12,371,971

-135%

3235

SUPERAVIT POR DONACION

-22,368

-22,368

0

0%

3240

SUPERAVIT POR VALORIZACION

-1,268,569

-1,448,074

179,505

-12%

3255

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO

-2,602,358

-673,720

-1,928,638

286%

Los aportes sociales están distribuidos de la siguiente manera: APORTES SOCIALES

% PARTICIPACION

No CUOTAS

VALOR

Teveandina Ltda.

70%

35,000,000

3,742,586,412

PAR Adpostal

30%

15,000,000

1,603,965,605

100%

50,000,000

5,346,552,017

TOTALES

En el mes de Marzo por instrucción del CONPES No. 3741 de 2013, se constituye un Pasivo con la utilidad del año gravable 2.012 por valor de $ 16.287.798 miles. La reserva ocasional constituida con el fin de cumplir con los proyectos concertados con la CNTV en liquidación y FONTIC constituida por instrucción del CONPES No. 3720 de 2012, se disminuyó con el pago de obligaciones de los convenios de la CNTV en liquidación y FONTIC que la originaron dando aplicación del concepto No. 2010-147156 de 3 de noviembre de 2.010 de la Contaduría General de la Nación según el cual “ la cuenta 3215-RESERVA se debitara con la utilización de la reserva si la erogación corresponde a un gasto y consecuentemente implica una disminución del patrimonio”. La reserva por valor de $ 828.624 miles fue autorizada por el CONPES No. 3578 de 2009 para el proyecto mejoramiento de archivo audiovisual. La cuenta Capital Fiscal corresponde a los activos incorporados de las vigencias 20052011 concepto CGN. En aplicación del concepto de la CGN 20097-131911 se excluyó el valor del material audiovisual entregado por Inravisión y audiovisuales, generando un menor valor en la cuenta de patrimonio público incorporado.

20

ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA, FINANCIERA Y SOCIAL Rtvc tiene por fuentes de financiación transferencias de la ANTV para el funcionamiento y operación comercial los cuales incluyen la administración, operación y mantenimiento de la Red pública de Televisión, el segmento satelital, la programación de Señal Colombia educativa y cultural. Transferencias de la ANTV para proyectos de inversión para Señal Institucional (Presidencia de la Republica, Procuraduría General de la Nación, Consejo Superior de la Judicatura, Fiscalía General de la Nación, Contraloría General de la Republica, Ministerio de Defensa Nacional, Congreso de la Republica, otras transmisiones. Transferencias del Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones para la producción y programación de la radio pública nacional a través de las emisoras Radio Nacional de Colombia y Radiónica. Los aportes de la Ley 14 de 1991 provenientes de las entidades públicas del nivel nacional equivalentes al 7% de los presupuestos de publicidad ejecutados en la vigencia anterior, los cuales son utilizados para Señal Colombia educativa y cultural. RTVC a su vez genera recursos propios por prestación de servicios de producción y programación de televisión a las diferentes entidades del Estado, servicios de alojamiento en la red pública de Radio y Televisión, alquiler de estudios de TV. NOTA # 11 CLASE 4 – INGRESOS Refleja un saldo de $ 49.400.330 miles  Grupo 43 Venta de servicios Cuenta 4333 Servicios de comunicación (Ingresos por la actividad Comercial) Los ingresos por venta de servicios de comunicaciones, ascendieron a la suma de $ 11.431.954 miles según el siguiente detalle. C IF R A S EN M ILES D E P ESOS

C UEN T A C ON T A B LE

N OM B R E C UEN T A

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VA R IA C ION A B SOLUT A

VA R IA C ION %

4

INGRESOS

-49,400,330

-61,784,360

12,384,030

43

V ENTA DE SERV ICIOS

-11,431,954

-7,879,413

-3,552,541

4333

SERV ICIOS DE COMUNICA CIONES

-11,906,571

-7,879,413

-4,027,158

-20

51

433305

RA DIODIFUSION SONORA

-653,631

-54,609

-599,022

1,097

43330501

SERV ICIOS DE RA DIO

1,097

433307

PROGRA MA CION Y PRODUCCION DE TV

43330701

SERV TV CENTRO DE EMISION

43330702

SERV TV SEÑA L COLOMBIA

-32,300

43330703

SERV TV SEÑA L INSTITUCIONA L

-9,245,920

433390

OTROS SERV ICIOS DE COMUNICA CIONES

-1,595,098

-989,530

-605,568

43339002

SERV A LOJA MIENTO EN TORRES DE TRA NS

-1,226,494

-680,830

-545,664

80

43339003

Segmento Satelital

-112,283

-125,802

13,519

-11

43339006

EQUIPOS ENERGIA DE RESPA LDO

-60,303

-55,345

-4,958

9

43339007

SERV ICIOS TV SEÑA L COLOMBIA

-32,948

0

-32,948

100

43339010

SERV ICIOS DE RA DIO

-10,206

0

-10,206

100

43339011

ENERGIA A LOJA MIENTO

-118,995

43339012

Radio Gravada

43339019

A LQUILER ESTUDIOS

43339020

CENTRA L DE MEDIOS

4395

DEV OLUCIONES, REBA JA S Y DCTOS EN V ENTA D

439519

SERV ICIOS DE COMUNICA CIONES

474,617

43951901

Serv. de Comunicaciones IV A 16%

474,617

45

-653,631

-54,609

-599,022

-9,657,842

-6,835,274

-2,822,568

41

-379,622

-441,791

62,169

-14

-125,987

93,687

-74

-6,267,496

-2,978,424

48 61

-119,608

613

-2,289

0

-2,289

100

0

-7,945

7,945

-100

-1

-31,580

0

-31,580

100

474,617

0

474,617

100

0

474,617

100

0

474,617

100

21

Los más representativos se originaron por servicios prestados por señal institucional por valor de $ 9.245.920 miles, alojamiento por valor de $ 1.226.494 miles, centro de emisión por valor de $ 379.622 y servicios de radio por valor de $ 653.631 miles, se registraron anulación de facturas de la vigencia anterior por valor de $ 474.617 miles.  Cuenta 4428 Otras Transferencias Esta cuenta refleja un saldo de $ 34.340.151 miles CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

C UEN T A C ON T A B LE

N OM B R E C UEN T A

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VA R IA C ION A B SOLUT A

VA R IA C ION %

44

TRANSFERENCIAS

-34,340,151

-50,708,885

16,368,734

-32

4428

OTRAS TRANSFERENCIAS

-34,340,151

-50,708,885

16,368,734

-32

442802

OTRAS TRANSFERENCIAS PARA PROYECTOS DE I

-27,755,153

-40,752,697

12,997,544

-32

44280201

TRANSF. FDO DESARR.TV ANTV (DESTINACION

-4,299,710

-4,704,417

404,707

-9

44280202

TRANSF. FDO DESARR.TV-ANTV ( ORDINARIAS

-21,313,623

-23,358,160

2,044,537

-9

44280203

TRANSFERENCIAS FONDO COMUNICACIONES

-2,141,820

-12,690,120

10,548,300

-83

442803

PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

-5,694,967

-8,438,543

2,743,576

-33

44280301

TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO ANTV

-5,694,967

-8,438,543

2,743,576

-33

442890

OTRAS TRANSFERENCIAS

-890,031

-1,517,645

627,614

-41

44289002

TRANSFERENCIAS LEY 14/1991

-890,031

-1,517,645

627,614

-41

Los aportes del 7% correspondientes al art 21 de la Ley 14/91 de los presupuestos publicitarios anuales de los organismos descentralizados que giraban a rtvc para colaboración o patrocinio del canal cultural (Señal Colombia) se han disminuido frente al año anterior, debido principalmente a que muchas entidades ya no apropian presupuesto para publicidad, adicionalmente han cambiado de naturaleza jurídica y ya no están obligados a este aporte.  Grupo 48 Otros ingresos Este grupo refleja un saldo de $ 3.628.226 miles En otros ingresos ordinarios se registra el valor de arriendos de estudios de televisión, de oficinas y espacios dentro del CAN, contratos que cuenta con prórroga automática. En Agosto hay un incremento del 1.475% en la cuenta de coproducciones debido a la realización de los juegos mundiales cuyo ingreso es de $ 2.430.000 miles CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

C UEN T A C ON T A B LE

N OM B R E C UEN T A

2,013 del 1 al 8

48

OTROS INGRESOS

4805

FINANCIEROS

480504

INTERESES DE DEUDORES

480522

INTERESES SOBRE DEPOSITOS EN INSTITUCION

480584

UTILIDAD VALORIZ.INVERS. ADMON LIQUIDEZ

480590

OTROS INGRESOS FINANCIEROS

4808

OTROS INGRESOS ORDINARIOS

480805

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS

480815

FOTOCOPIAS

480817

ARRENDAMIENTOS

480890

OTROS INGRESOS ORDINARIOS

4810 481008 481047

APROVECHAMIENTOS

481049

INDEMNIZACIONES

481090

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

4815

AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

-436

481545

SERVICIOS DE COMUNICACIONES

481559

OTROS INGRESOS

2,012 del 1 al 8

VA R IA C ION A B SOLUT A

VA R IA C ION %

-3,628,226

-3,196,062

-432,164

14

-446,359

-527,169

80,810

-15

-15,378

0

-15,378

100

-386,108

-455,849

69,741

-15

-41,775

-71,320

29,545

-41

-3,098

0

-3,098

100

-3,007,167

-209,991

-2,797,176

1,332

0

-7,868

7,868

-100

-351

-104

-247

238

-17,292

-12,173

-5,119

42

-2,989,524

-189,846

-2,799,678

1,475

EXTRAORDINARIOS

-174,264

-2,458,780

2,284,516

-93

RECUPERACIONES

-147,969

-2,132,924

1,984,955

-93

0

-1

1

-100

-7,867

-308,066

300,199

-97

-18,429

-17,789

-640

4

-122

-314

257

-436

0

-436

100

0

-122

122

-100

22

NOTA # 12 CLASE 5 – GASTOS

Esta clase refleja un saldo de $ 44.590.011 miles CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

VARIACION %

5

GASTOS

44,590,011

47,551,246

-2,961,235

-6

51

GASTOS DE ADMINISTRACION

4,984,637

34,393,236

-29,408,599

-86

5101

SUELDOS Y SALARIOS

1,365,853

2,931,264

-1,661,926

-57

5103

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

171,594

584,727

-413,133

-71

5104

APORTES SOBRE LA NOMINA

31,016

120,185

-89,169

-74

5111

GASTOS GENERALES

2,758,914

30,012,032

-27,253,118

-91

5120

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

753,775

745,028

8,747

1

52

GASTOS DE OPERACIÓN

34,781,160

0

34,781,160

100

5202

SUELDOS Y SALARIOS

1,819,138

0

1,722,623

100

5203

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS

118,577

0

118,577

100

5204

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

143,004

0

143,004

100

5207

APORTES SOBRE LA NOMINA

47,619

0

47,619

100

5211

GASTOS GENERALES

32,674,100

0

32,674,100

100

5220

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

75,237

0

75,237

100

 Grupo 51 De administración

En cumplimiento de las normas técnicas contables publicas y en desarrollo de los principios de registro, medición y revelación, se procedió a registrar en las cuentas de actividad correspondientes el valor de las erogaciones efectuadas con los recursos provenientes de las transferencias de la ANTV, FONTIC y LEY 14/91. El aplicativo contable SEVEN, cuenta con centros de costo y proyecto, lo cual permite conocer el monto y aplicación de recursos en cada caso.  Grupo 53 Provisiones, agotamiento y depreciaciones.

Este grupo refleja un saldo de $ 4.332.827 miles. CIFRAS EN M ILES DE PESOS

CUENTA CONTABLE

NOM BRE CUENTA

53

PROVISIONES,DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIO

5304 5307 5313

PROVISION PARA OBLIGACIONES FISCALES

5330

DEPRECIACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP

2,013 del 1 al 8 2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION %

4,332,827

12,827,516

-8,494,689

-66

PROVISION PARA DEUDORES

0

8,664,322

-8,664,322

-100

PROVISION PROTECC PROPIED, PLANTA Y EQUI

0

22,908

-22,908

-100

544,053

508,437

35,616

7

3,788,775

3,631,849

156,926

4

23

 Grupo 58 Otros gastos Este grupo refleja un saldo de $ 491.387 miles La cuenta más representativa es la de gastos financieros por valor de $ 183.157 miles, correspondientes al 4*1000 de las cuentas bancarias que maneja la entidad. CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

C UEN T A C ON T A B LE

N OM B R E C UEN T A

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VA R IA C ION A B SOLUT A

VA R IA C ION %

58

OTROS GASTOS

491,387

330,494

160,893

5805

FINANCIEROS

412,097

232,085

180,012

78

5808

OTROS GASTOS ORDINARIOS

3,245

58,622

-55,377

-94

5810

EXTRAORDINARIOS

756

10,632

-9,876

-93

5815

AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

75,288

29,156

46,132

158

49

NOTA # 13 CLASE 6 – Costo de ventas y operación Esta clase corresponde a los costos directos en la producción de los servicios de institucional la cuenta más representativa es 639011- servicios de programación y producción de televisión con un valor de $ 7.994.300 miles.

CIFRA S EN M ILES DE P ESOS

CUENT A CONT ABLE

NOM BRE CUENT A

2,013 del 1 al 8

2,012 del 1 al 8

VARIACION ABSOLUT A

VARIACION %

6

COSTOS DE VENTAS DE OPERACION

7,994,300

5,045,125

2,949,175

58

63

COSTO DE VENTAS DE SERVICIO

7,994,300

5,045,125

2,949,175

58

6390

OTROS SERVICIOS

7,994,300

5,045,125

2,949,175

58

NOTA # 14

CLASE 8 – Cuentas de orden deudoras En esta clase se registran los contratos suscritos por institucional y los contratos de canje que realiza radio, esta cuenta se cancela en la medida en que se causan las obligaciones por parte de terceros o se reciben los servicios de contraprestación de los canjeados. Cuentas por cobrar cartera

$ 16.337776 miles

Cuentas por cobrar canje de radio

$

24.378 miles

24

Con relación a los intereses registrados en la cuenta 8190 corresponden a los liquidados por el aplicativo de cartera de acuerdo con los vencimientos estos se registran en Balance una vez son efectivamente recaudados o generados dentro de los procesos jurídicos de cobro por valor de $ 226.914 miles. Con relación a con las demandas instauradas por rtvc estas corresponden a la Cía. de Seguros Cóndor, Audio y Video, hurto de equipos y cuentas por cobrar de difícil recaudo, entre otros por valor de $ 396.416 miles.

 De los procesos iniciados contra rtvc, no se emitieron fallos en el mes de Agosto de 2013.  Con corte a 31 de agosto de 2013 no se expidieron sentencias judiciales

CLASE 9 – Cuentas de orden acreedoras En esta cuenta se registran los contratos suscritos por RTVC, sobre los cuales la empresa tiene obligación de pago, esta cuenta se cancela en la medida en que se causan dichas obligaciones con los terceros. En el mes de diciembre de 2.010 se adquirieron activos con los recursos del contrato 210 de 2.010 del FONTIC para expansión y mantenimiento de la red de la radio pública, los cuales se registraron en la cuenta 93061748, en el primer semestre del 2.013 se legalizara la entrega formal mediante un contrato de comodato y se incorporaran en el módulo de inventarios como bienes recibidos en comodato. Los proveedores a los cuales se les adquirieron estos bienes son: INGTEL LTDA $891.907 miles, IRADIO $ 5.024.594 miles y VCR $715.050 miles. Así mismo se registraron en la cuenta 93061747 los activos recibidos de FONADE los cuales se encuentran en proceso de incorporación por parte del FONTIC por valor de $3.910.460 miles. En el primer semestre del 2.013 se legalizara la entrega formal mediante un contrato de comodato y se incorporaran en el módulo de inventarios como bienes recibidos en comodato.

Las demandas incoadas en contra de rtvc en gran medida corresponden a procesos laborales cuya competencia es de la extinta Inravisión; sin embargo rtvc es llamada como demandada dentro de los mismos por considerarse que existe responsabilidad solidaria con la extinta entidad.

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