NEBELHORNBAHN-AKTIENGESELLSCHAFT OBERSTDORF GESCHÄFTSBERICHT 2015 / 1 6
NEBELHORNBAHN-AKTIENGESELLSCHAFT OBERSTDORF
BERICHT ÜBER DAS 85. GESCHÄFTSJAHR 1. November 2015 bis 31. Oktober 2016 Zur Vorlage in der ordentlichen Hauptversammlung am 5. April 2017
2 INHALT
INHALT 3
4 Bericht des Aufsichtsrats 6 Lagebericht 9 Weitere Informationen zum Geschäftsjahr 12 Jahresabschluss 2015 / 16 12 Bilanz zum 31. Oktober 2016 13 Gewinn- und Verlustrechnung 2015 / 16 14 Entwicklung des Anlagevermögens 16 Anhang 17 Form der Rechnungslegung 17 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 18 Erläuterung der Bilanz 21 Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung 22 Organe der Gesellschaft 23 Mitarbeiter 23 Sonstige Angaben 24 Bestätigungsvermerk 25 Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses 26 Übersicht
4 BERICHT DES AUFSICHTSRATS
BERICHT DES AUFSICHTSRATS Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr 2015/16 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat den Vorstand bei der Leitung des Unternehmens regelmäßig beraten und die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht.
Vorstand und Aufsichtsrat. Darüber hinaus wurde der Vorschlag des Aufsichtsrats zur Wahl des Abschlussprüfers beschlossen. Des Weiteren befasste sich der Aufsichtsrat mit den Fahrpreisen für das folgende Geschäftsjahr sowie mit der Planung für den Neubau der Nebelhorn-Gipfelstation.
Der Aufsichtsrat befasste sich eingehend mit der Lage und der strategischen Entwicklung des Unternehmens. Daneben standen zahlreiche Einzelthemen auf der Tagesordnung, die mit dem Vorstand umfassend beraten wurden. Auch außerhalb der Sitzungen standen der Aufsichtsratsvorsitzende und der Vorstand in regelmäßigem Kontakt und erörterten aktuelle und wichtige Themen zur Geschäftslage.
Am 11. März 2016 beschloss der Aufsichtsrat im schriftlichen Verfahren ein zusätzliches Budget zum Kauf von vier neuen Tragseilen für die Nebelhornbahn Sektion I und II.
Der Vorstand unterrichtete den Aufsichtsrat regelmäßig, umfassend und zeitnah in schriftlicher und mündlicher Form über alle Entscheidungen, die für das Unternehmen von grundlegender Bedeutung waren. Im Geschäftsjahr 2015/16 haben vier ordentliche Aufsichtsratssitzungen stattgefunden. Schwerpunkte der Beratungen des Aufsichtsrats waren das Projekt Nebelhorn-Gipfelstation, wichtige Investitions- und Unterhaltsmaßnahmen im Unternehmen sowie die wirtschaftliche Entwicklung des Tourismus. Der Aufsichtsrat beschäftigte sich ferner mit der Unternehmensplanung, bestehend aus Ergebnis-, Investitions-, Finanzund Personalplanung, der Risikolage, dem Risikomanagement und der Compliance. Darüber hinaus befasste sich der Aufsichtsrat mit der Sicherheit der Fahrgäste und der Mitarbeiter. In der Sitzung am 27. Januar 2016 befasste sich der Aufsichtsrat vor allem mit dem vom Abschlussprüfer bestätigten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014/15, dem Lagebericht und dem Vorschlag des Vorstands für die Verwendung des Ergebnisses. In der Sitzung wurde die Tagesordnung der Hauptversammlung beschlossen mit den Vorschlägen zur Verwendung des Bilanzgewinns und zur Entlastung von
In der Sitzung am 13. April 2016 wurde die Beauftragung des Wirtschaftsprüfers sowie eine Änderung der Geschäftsordnung für den Vorstand beschlossen. Des Weiteren informierte sich der Aufsichtsrat über den Kosten- und Planungsstand des Projekts Nebelhorn-Gipfelstation. Es wurde über das Material für die Terrassen-Brüstungen sowie die Innenarchitektur beraten. Am 4. Mai 2016 wurde eine Projektbesprechung zur weiteren Planung der Nebelhorn-Gipfelstation abgehalten. Dabei wurde die Entscheidung für die Kupfer-Fassade getroffen sowie Details zur Innenarchitektur festgelegt. Der Vorstand hat weiterhin über den möglichen Kauf eines Grundstücks auf dem Alpweg berichtet und der Aufsichtsrat beschloss im schriftlichen Verfahren die Zustimmung zu dem Kauf. In der Sitzung am 7. Juli 2016 wurde eine Effizienzprüfung der Tätigkeit des Aufsichtsrats beschlossen. Weiterhin wurde ein vorgezogenes Budget zur Beauftragung der Erneuerung der Steuerung der Gipfelbahn genehmigt. Der Vorstand informierte über Änderungen aus der EU-Marktmissbrauchsverordnung in den Bereichen Ad-hoc-Publizität, Directors‘ Dealings sowie der Führung eines Insiderverzeichnisses. Der Aufsichtsrat informierte sich über die abgelaufene Wintersaison und den Baufortschritt der Nebelhorn-Gipfelstation.
BERICHT DES AUFSICHTSRATS 5
Außerhalb der Aufsichtsratssitzungen wurde am 19. September 2016 mit den Aufsichtsratsmitgliedern eine Strategieklausur zum Thema Servicequalität der Nebelhornbahn abgehalten. Neben Maßnahmen zur Verbesserung des Services für die Kunden wurden dabei auch strategische Aspekte und Entwicklungsmöglichkeiten für das Unternehmen erörtert. Am 6. Oktober 2016 beschloss der Aufsichtsrat im schriftlichen Verfahren die vorgezogene Genehmigung für einen Teil des Budgets 2016/17 für die Errichtung von vier weiteren Lawinensprengeinrichtungen. Die Prognose für das laufende Geschäftsjahr sowie der Fortgang der Arbeiten an der Gipfelstation wurden in der Aufsichtsratssitzung am 19. Oktober 2016 erläutert. Darüber hinaus wurde das Budget für das Geschäftsjahr 2016/17 genehmigt sowie die Unternehmensplanung für die Geschäftsjahre bis 2018/19 vorgestellt. Weiterhin wurden die Ergebnisse der Effizienzprüfung des Aufsichtsrats besprochen. Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015/16 sind von dem in der Hauptversammlung am 13. April 2016 gewählten und aufgrund des Beschlusses des Aufsichtsrats vom 13. April 2016 beauftragten Abschlussprüfer, der Müller Treuhand GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Augsburg, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Der Bericht des Abschlussprüfers ist dem Aufsichtsrat vom Aufsichtsratsvorsitzenden ausgehändigt worden; der Bericht wurde in die Beratung und Prüfung einbezogen. Der Abschlussprüfer hat an den Verhandlungen des Aufsichtsrats über den Jahresabschluss teilgenommen und für Erläuterungen zur Verfügung gestanden. Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 18. Januar 2017 dem Ergebnis der Prüfung zum Jahresabschluss der Nebelhornbahn-AG zugestimmt.
Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses geprüft. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung sind keine Einwendungen zu erheben. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss gebilligt, der damit festgestellt ist. Dem Vorschlag des Vorstands für die Verwendung des Ergebnisses schließt er sich an. Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und besonders allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihren hohen persönlichen Einsatz und ihre Leistung im Geschäftsjahr 2015/16.
Oberstdorf, 18. Januar 2017 Der Vorsitzende des Aufsichtsrats
6 LAGEBERICHT
GESCHÄFTS- UND RAHMENBEDINGUNGEN
ERTRAGSLAGE
Geschäftsmodell Das Kerngeschäft der Nebelhornbahn-Aktiengesellschaft be steht im Betrieb der Nebelhorn-Bergbahn sowie den dazu gehörenden Gastronomiebetrieben in Oberstdorf. Das Nebelhorn zeichnet sich als höchstes Skigebiet im Allgäu aus, die Bergbahn befördert pro Jahr mehr als 400.000 Gäste auf das Nebelhorn.
Die Gästezahlen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr von 405.000 auf 406.000. Der Umsatz der NebelhornbahnAktiengesellschaft verminderte sich gegenüber dem Vorjahr von 7.850 TEUR um 98 TEUR auf 7.752 TEUR. Die betrieblichen Erträge erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr insgesamt um 2,5% auf 8.785 TEUR.
WIRTSCHAFTSBERICHT Gesamtaussage zur Geschäftsentwicklung Die sehr gute Wintersaison konnte den unterdurchschnittlichen Sommer ausgleichen, so dass das Geschäftsjahr 2015/16 trotz vieler Besonderheiten insgesamt zufriedenstellend und planmäßig verlaufen ist. Die Investitionen im Anlagevermögen wurden wie geplant durchgeführt, insbesondere die Investitionen für den Neubau der Gipfelstation sowie für den Rundweg am Nebelhorngipfel. Die geplante Umsatzsteigerung konnte aufgrund der an den Tragseilen notwendigen Reparaturen und Auswechslungen nicht erreicht werden. Die Gästezahlen entwickelten sich planmäßig auf Vorjahresniveau. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf Hohe Temperaturen zu Winterbeginn verhinderten lange Zeit die Beschneiung in tieferen Lagen. Die geringe Schneelage war für Fußgänger vorteilhaft. Durch die Beschneiung des Gipfelhangs war Skibetrieb ab Mitte Dezember möglich. Die Gästezahlen haben durch das sehr sonnige Wetter zu Winterbeginn und durch das, für die schwierigen Verhältnisse, gute Pistenangebot überplanmäßig zugenommen. Die Sommermonate Juni und Juli waren sehr wechselhaft und regnerisch und erbrachten damit unterdurchschnittliche Gästezahlen. Die Sommer- und Herbstmonate verliefen durchschnittlich. Nachdem durch die Auswechslung der Tragseile insgesamt 18 Betriebstage im Sommer ausgefallen sind und aufgrund der Baustelle der Gipfel für Fahrgäste nicht zugänglich war, konnten die ausgezeichneten Besucherzahlen des Sommers 2015 nicht erreicht werden. Trotzdem waren die Fahrgastzahlen auf dem Niveau der Planung.
Die betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um 0,9 % auf 8.018 TEUR. Veränderungen ergaben sich unter anderem bei den Energiekosten, da eine mehrmalige Beschneiung für die Skipisten durch die warme Witterung nötig war. Das Finanzergebnis betrug im Geschäftsjahr –86 TEUR und lag damit zum Vorjahr in Höhe von –51 TEUR um –35 TEUR höher. Die Abweichung resultiert aus der Aufnahme von Darlehen für die Investitionstätigkeit. Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und der Steuern ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 419 TEUR. Unter Einschluss des Gewinnvortrags ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von 422 TEUR. Dieser ermöglicht die Ausschüttung einer Dividende in Höhe von 0,20 Euro pro Stückaktie und eine Rücklagendotierung von 200 TEUR. Der Rest soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
VERMÖGENS- UND FINANZLAGE Die Investitionen im Anlagevermögen von 5.900 TEUR konnten durch Abschreibungen und die Aufnahme von zusätzlichem Fremdkapital finanziert werden und entfallen im Wesentlichen auf den Neubau der Gipfelstation, die Errichtung des Nordwandsteigs am Gipfel und die Erneuerung der Tragseile für die Bahnsektionen I und II. Weiterhin wurden die Beschneiungsanlagen auf den Bereich Höfatsblick bis Gipfel erweitert, eine Skifahrerbrücke am Ende der Talabfahrt errichtet sowie Notstromaggregate erneuert. Die Bilanzsumme erhöhte sich von 11.629 TEUR im Vorjahr auf 16.035 TEUR. Aus den laufenden Bauprojekten werden im Folgejahr noch 1.000 TEUR an Investitionen entstehen. Der Deckungsgrad des Eigenkapitals am Anlagevermögen veränderte sich gegenüber dem Vorjahr um 14 % auf 35 %.
LAGEBERICHT 7
Das Verhältnis des Eigenkapitals zum übrigen Kapital veränderte sich gegenüber dem Vorjahr von 1 : 1,3 auf 1 : 2,0. Die flüssigen Mittel verringerten sich im Geschäftsjahr 2015/16 um 146 TEUR. Die Liquidität war im Berichtsjahr aufgrund eines positiven Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie durch die nicht voll ausgeschöpften Kreditlinien stets gewährleistet. Für die Neuinvestitionen Gipfelstation und Nordwandsteig wurden im Berichtsjahr zwei langfristige marktüblich verzinste Kredite aufgenommen.
NACHTRAGSBERICHT Nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgängevon besonderer Bedeutung ergeben.
ständig beobachtet, um rechtzeitig langfristige Bindungen einzugehen und beispielsweise durch Zinssicherungen auf Änderungen zu reagieren. Diese Strategie ist abgesichert durch die zugesagten Kreditlinien der Hausbanken, so dass mit geringen Auswirkungen auf unser Ergebnis zu rechnen wäre. Umfeldrisiken resultieren hauptsächlich aus anhaltenden Schlechtwetterperioden sowie aus Lawinen- und Sturmschäden. Diese Risiken werden durch Beschneiungsanlagen und laufende Investitionen abgemildert, beziehungsweise durch abgeschlossene Versicherungen abgewälzt. Auch aus einem veränderten Ausgabeverhalten der Verbraucher aufgrund der allgemeinen wirtschaftlichen Lage resultieren Risiken, die im Rahmen einer laufenden Marktbeobachtung berücksichtigt werden. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.
RISIKOBERICHT MITARBEITERINNEN UND MITARBEITER Den Anforderungen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) in Bezug auf die Ausübung eines systematischen Managements aller unternehmerischen Risiken tragen wir Rechnung. Im Rahmen eines Risikofrüherkennungssystems sind die Einzelrisiken identifiziert. Das Erreichen der Planziele sowie das Auftreten von Risiken werden regelmäßig und kontinuierlich auf der Basis eines implementierten Berichtswesens überwacht. Auf dieser Informationsgrundlage ist der Vorstand frühzeitig in der Lage neue Risiken zu erkennen und Gegenmaßnahmen zu ergreifen. Marktrisiken ergeben sich aus der allgemeinen Entwicklung des Tourismus sowie insbesondere der Destination Oberallgäu/Kleinwalsertal. Weiterhin besteht ein Risiko im Wettbewerb mit in- und ausländischen Bergbahnbetreibern aber auch mit Vergnügungsparks, neuen Sportarten und ähnlichen Freizeitangeboten. Dieses Risiko minimieren wir durch eine laufende Marktbeobachtung, so dass sich geringe Auswirkungen auf unser Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ergäben. Finanzrisiken können sich aus dem allgemeinen Zinsniveau sowie aus der Auflösung von Kooperationen und Poolgemeinschaften ergeben. Die Zinsentwicklung am Kreditmarkt wird
Am 31. Oktober 2016 beschäftigten wir 61 fest angestellte Mitarbeiter. Der Personalstand entwickelte sich wie folgt: 2015 / 16
VORJAHR
STAND ZUM 1. NOVEMBER
61
59
STAND ZUM 31. OKTOBER
61
61
Der Tarifabschluss vom Oktober 2016 hat eine Laufzeit von 24 Monaten. Die tarifvertraglichen Vergütungen werden im Januar 2017 um 3,0 % angehoben und werden im März 2018 nochmals um 2,0 % erhöht. Der Arbeits- und Gesundheitsschutz unserer Mitarbeiter hat einen hohen Stellenwert im Unternehmen. Die Mitarbeiter werden regelmäßig über Arbeitssicherheitsmaßnahmen unterrichtet. Unsere Mitarbeiter haben in diesem Geschäftsjahr wiederum durch gewissenhafte Pflichterfüllung zu einem sicheren und reibungslosen Ablauf des Betriebes beigetragen.
8 LAGEBERICHT
Hierfür sprechen wir ihnen an dieser Stelle unseren Dank aus. Dieser Dank gilt auch dem Betriebsrat für die jederzeit gute und sachliche Zusammenarbeit.
PROGNOSE- UND CHANCENBERICHT Aufgrund der Konjunkturprognosen für das Jahr 2017 gehen wir weiterhin von einer stabilen Nachfrage unseres Produktes aus.
Anteils von Frauen in Aufsichtsräten, Leitungsorganen und den ersten beiden Führungsebenen in privaten Unternehmen. Der Aufsichtsrat hat beschlossen, für den ersten gemäß des „Gesetzes für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst“ definierten Erfüllungszeitraum (bis zum 30. Juni 2017) eine Zielquote für den Anteil von Frauen im Aufsichtsrat von 0 % und in der Geschäftsführung von 0 % festzulegen.
Zur Wahrung der Attraktivität und Exklusivität des Bergerlebnisses am Nebelhorn werden im nächsten Geschäftsjahr die Fertigstellung der Nebelhorn-Gipfelstation und ein Rundweg am Nebelhorngipfel erfolgen. Des Weiteren wird die Erneuerung der Tragseile der Nebelhornbahn Sektion I und II abgeschlossen werden. Es ist geplant zwei Pistenfahrzeuge zu erneuern sowie die Lawinensprengeinrichtungen zu erweitern. Die Finanzierung der geplanten Maßnahmen ist durch die bestehenden Kreditlinien, den vorhandenen Cashflow, die Kapitalausstattung und die Neuaufnahme von Krediten gewährleistet. Das Anlagevermögen wird sich dadurch deutlich erhöhen. Die Fertigstellung des Neubaus der NebelhornGipfelstation, des Nordwandsteigs sowie der Lawinensprengeinrichtungen ist für Mitte Dezember 2016 angesetzt.
Die nächste reguläre Aufsichtsratswahl findet erst im Jahr 2019 statt. Somit besteht nur bei einer Niederlegung eines ARMandats die Option, eine Frau in den Aufsichtsrat zu wählen. Wenn nur ein Vorstand bestellt ist, ist eine Quote nicht sinnvoll bzw. muss Null sein.
Der Aufwand wird durch die tarifvertragliche Anpassung der Personalkosten, durch höhere Abschreibungen und durch zusätzliche Darlehenszinsen leicht zunehmen. Die Umsatzerlöse werden durch die Investitionen in die Gastronomie und eine maßvolle Preisanpassung in gleichem Umfang leicht steigen.
Die erste Ebene unterhalb des Vorstands wird durch die Teamleiter gebildet. Die zweite Ebene unterhalb des Vorstands ist bei den Teams Gastronomie und Verwaltung aufgrund der geringen Mitarbeiteranzahl nicht vorhanden.
Der Vorstand hat beschlossen, für den ersten gemäß des „Gesetzes für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst“ definierten Erfüllungszeitraum (bis zum 30. Juni 2017) eine Zielquote für den Anteil von Frauen in der ersten Führungsebene von 30 % (entsprechend 1 Dame) und in der zweiten Führungsebene von 0 % (entsprechend 0 Dame/n) festzulegen.
ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG NACH § 289A ABS. 4 HGB
Bei der Besetzung ist der Grad der technischen Ausrichtung der Gesellschaft zu berücksichtigen, weil in den tradierten „Männerberufen“ die Anzahl der männlichen Kandidaten deutlich überwiegt. Da die Führungskräfte der Nebelhornbahn-AG auch in der Zukunft vorwiegend aus den eigenen Reihen besetzt werden sollen, ist zu berücksichtigen, dass i.d.R. keine Kandidatinnen zur Verfügung stehen, die eine technisch/ gewerblich geprägte Funktion ausfüllen könnten.
Zielgröße für Frauenanteil im Aufsichtsrat und Vorstand
Oberstdorf, 15. Dezember 2016
Das „Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst“ enthält Regelungen zur Erhöhung des
Nebelhornbahn-Aktiengesellschaft
Ausgehend von gleich hohen Gästezahlen wie 2015/16 und aufgrund der Investitionen erwarten wir für das Geschäftsjahr 2016/17 einen Jahresüberschuss auf Vorjahresniveau.
Der Vorstand
WEITERE INFORMATIONEN ZUM GESCHÄFTSJAHR 9
ÜBERBLICK Herrliches Herbstwetter brachte hervorragende Besucherzahlen im November. Die hohen Temperaturen im Herbst und zu Beginn des Winters ließen aber auch lange Zeit keine Beschneiung in den tieferen Lagen zu. Die neu errichtete Beschneiung am Gipfelhang war am Winterbeginn entscheidend, dass die Piste Gipfelmulde zum Saisonstart am 12. Dezember 2015 und vor allem an Weihnachten angeboten werden konnte. Insbesondere für die Fußgänger war die geringe Schneelage auch vorteilhaft und so trug dieser Gästebereich wesentlich zu dem guten Weihnachtsgeschäft bei. Hohe Temperaturen verhinderten in den Tallagen eine effektive Beschneiung bis Mitte Januar. Trotzdem waren ab Anfang Januar, bis auf die Talabfahrt von der Seealpe in den Ort und die Piste am Pfannenhölzle, alle Abfahrten in Betrieb. Die zweite Winterhälfte verlief weitgehend planmäßig. Die Talabfahrt war bis Ende März bestens befahrbar. Im ersten Halbjahr des laufenden Geschäftsjahres vom 1. November 2015 bis 30. April 2016 erhöhten sich die Besucherzahlen der Nebelhornbahn gegenüber dem unterdurchschnittlichen Vorjahreszeitraum um 15,4 %. Die geplanten Fahrgastzahlen für die Wintersaison konnten damit um 2,8 % übertroffen werden.
Nach der Frühjahrsrevision wurde der Fahrbetrieb am 14. Mai 2016 wieder aufgenommen. Das Frühjahr und der Sommerbeginn bis in die erste Woche des August waren außergewöhnlich unbeständig und regnerisch. Der restliche August und der Herbst verliefen bei schönem Wetter mit den Gästezahlen leicht über Plan. Insgesamt konnten wir die hervorragenden Besucherzahlen des Sommers 2015 nicht ganz erreichen, liegen aber um 3,8 % über unserer Planung. Somit hat sich die Sperrung des Gipfels aufgrund der Bauarbeiten an der Gipfelstation nicht negativ auf die Gästezahlen ausgewirkt. Bei den Umsatzerlösen fehlen aber die Einnahmen der Gipfelbahn und die Erlöse aus dem Betriebsstillstand, so dass wir hier im Sommer ca. 7 % unter den Planzahlen liegen.
10 WEITERE INFORMATIONEN ZUM GESCHÄFTSJAHR
GEGENÜBER VORJAHR
GEGENÜBER 5-JÄHRIGEN MITTELN (*)
GÄSTE IM WINTERHALBJAHR
+ 15,4 %
+ 4,3 %
GÄSTE IM SOMMERHALBJAHR
– 7,9 %
– 3,7 %
GESAMTUMSATZ
– 1,2 %
+ 2,4 %
UMSATZ BAHNBETRIEBE INKL. NEBENBETRIEBE
– 0,4 %
+ 2,3 %
UMSATZ GASTRONOMIE
– 5,1 %
+ 3,1 %
(*) Mittelwert aus den Jahren 2010 / 11 bis 2014 / 15
Vom 9. November 2015 bis 11. Dezember 2015 sowie vom 18. April 2016 bis 13. Mai 2016 war der öffentliche Fahrbetrieb wegen planmäßiger Überholungsarbeiten eingestellt. Durch eigene regelmäßige Revisionen und durch Prüfungen zugelassener Sachverständiger wurde die Betriebssicherheit unserer Bahnen und Lifte bestätigt. Der Betrieb verlief normal und bis auf die Schäden am Tragseil störungsfrei. Bei der regelmäßig durchzuführenden Kontrolle wurde im Herbst 2015 bei den Tragseilen der Sektion II der Nebelhornbahn festgestellt, dass das Intervall für das Verziehen der Seile eventuell verkürzt werden muss. Nachkontrollen während der Wintersaison bestätigten dieses Ergebnis. Durch das notwendige Verziehen der Tragseile in der Frühjahrsrevision und durch den bereits begonnenen Neubau der Gipfelstation wurde der Revisionsbeginn um eine Woche auf den 18. April 2016 vorgelegt. Dazu wurden auch die Gipfelhütte ab dem 4. April und die Gipfelbahn ab dem 11. April 2016 geschlossen. Aufgrund eines weiteren unvorhersehbaren Schadens am Tragseil auf der Sektion I musste der Fahrbetrieb im Juli 2016 für das Verziehen dieses Tragseils um 10 Tage unterbrochen werden. Mit der Erneuerung der Tragseile wurde am 24. Oktober 2016 begonnen und damit verkürzte sich die reguläre Betriebszeit im Oktober um 8 Tage. Am 10. Dezember 2016 konnte die Nebelhornbahn ihren Betrieb mit den neuen Tragseilen wieder aufnehmen.
Die Bauarbeiten für die neue Gipfelstation wurden im April 2016 aufgenommen. Trotz teilweise widriger Witterungsbedingungen konnte das Projekt termingerecht im Dezember 2016 für das Publikum geöffnet werden. Der Nordwandsteig am Nebelhorngipfel wurde ebenfalls zu diesem Zeitpunkt fertig gestellt. Die Beschneiungsanlage im Bereich Höfatsblick bis Gipfel wurde fertig gestellt und noch im Dezember 2015 in Betrieb genommen. Sie hat seither erheblich zur Sicherung des Pistenangebots in der Vorweihnachtszeit beigetragen. Am Ende der Talabfahrt wurde eine Skifahrerbrücke errichtet zur besseren Anbindung der Skipiste an die Talstation. Des Weiteren wurden die Notstromaggregate, welche unser Gebiet autark mit Strom versorgen können, erneuert. In einem Workshop wurden Maßnahmen zur Verbesserung der Servicequalität für unsere Gäste entwickelt. Die Maßnahmen beinhalten Verbesserungen im organisatorischen Ablauf aber auch Investitionsmaßnahmen, wie die Optimierung des Parksystems. Daneben wurden auch strategische Aspekte und Entwicklungsmöglichkeiten für das Unternehmen erörtert.
WEITERE INFORMATIONEN ZUM GESCHÄFTSJAHR 11
UMSATZERLÖSE UND BESUCHERFREQUENZ in zurückliegenden Geschäftsjahren
Gesamtumsatz in Mio EUR Gastronomie Bahn
8 7 6 5 4 3 2 1 0 2010/11
2011/12
2012/13
2013/14
2014/15
2015/16
Gäste in Tausend 500
Wintergäste Sommergäste
400
300
200
100
0 2010/11
2011/12
2012/13
2013/14
ANTEIL DER WINTERSPORTEINNAHMEN an den Gesamtfahreinnahmen 2015 / 16 Wintersport Berg- und Talfahrten
39 % 61 %
2014/15
2015/16
12 JAHRESABSCHLUSS 2015 / 16
BILANZ ZUM 31. OKTOBER 2016 AKTIVA ANLAGEVERMÖGEN
siehe Anhang
VORJAHR (TEUR)
1
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE SACHANLAGEN
31. OKTOBER 2016 (EUR)
2
FINANZANLAGEN
15.645,76
17
15.111.547,72
10.474
21.428,40
22 15.148.621,88
10.513
UMLAUFVERMÖGEN VORRÄTE
3
146.471,97
180
FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
4
400.478,35
454
FLÜSSIGE MITTEL
5
336.254,48
482
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
883.204,80
1.116
3.255,16
0
16.035.081,84
11.629
PASSIVA EIGENKAPITAL GEZEICHNETES KAPITAL
6
2.028.000,00
2.028
KAPITALRÜCKLAGE
7
1.835.226,87
1.835
GEWINNRÜCKLAGEN
8
1.076.558,40
876
BILANZGEWINN
9
421.680,01
406 5.361.465,28
5.145
RÜCKSTELLUNGEN
10
1.344.222,37
1.344
VERBINDLICHKEITEN
11
9.313.352,54
5.122
16.041,65
18
16.035.081,84
11.629
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
JAHRESABSCHLUSS 2015 / 16 13
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 2015/16 VOM 1. NOVEMBER 2015 BIS 31. OKTOBER 2016
UMSATZERLÖSE
siehe Anhang
12
ANDERE AKTIVIERTE EIGENLEISTUNGEN SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
13
2015/16 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
7.752.161,56
7.850
83.070,50
0
950.092,16
720 8.785.324,22
8.570
MATERIALAUFWAND
14
2.230.674,36
2.250
PERSONALAUFWAND
15
2.985.662,04
2.932
1.261.246,97
1.295
1.540.329,34
1.472
ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGEVERMÖGENS UND SACHANLAGEN SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
16
8.017.912,71
7.949
767.411,51
621
9,58
20
– 85.748,79
– 71
681.672,30
570
– 256.619,64
– 172
SONSTIGE STEUERN
– 6.165,36
0
JAHRESÜBERSCHUSS
418.887,30
398
GEWINNVORTRAG
2.792,71
7
BILANZGEWINN
421.680,01
405
ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG
17
14 JAHRESABSCHLUSS 2015 / 16
ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS ANSCHAFFUNGSBZW. HERSTELLUNGSKOSTEN (WERTE IN EUR) 1.11.2015
ZUGÄNGE UMBUCHUNGEN
ABGÄNGE
31.10.2016
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE KONZESSIONEN, GEWERBLICHE SCHUTZRECHTE UND ÄHNLICHE RECHTE UND WERTE
30.169,58
0
0
0
30.169,58
13.801.403,47
22.898,27
43.662,99
210.564,60
13.657.400,13
1.946.350,36
0
244.803,71
0
2.191.154,07
19.337.591,94
41.767,60
386.690,26
828.406,99
18.937.642,81
5.118.087,04
169.997,95
7.368,00
198.320,43
5.097.132,56
246.861,64
5.665.589,03
–682.524,96
0
5.229.925,71
40.450.294,45
5.900.252,85
0
1.237.292,02
45.113.255,28
21.428,40
0
0
0
21.428,40
40.501.892,43
5.900.252,85
0
1.237.292,02
45.164.853,26
SACHANLAGEN GRUNDSTÜCKE, GRUNDSTÜCKSGLEICHE RECHTE UND BAUTEN EINSCHLIESSLICH DER BAUTEN AUF FREMDEN GRUNDSTÜCKEN SKIABFAHRTEN, WEGEBAU, LAWINENVERBAUUNG UND PARKPLÄTZE TECHNISCHE ANLAGEN UND MASCHINEN ANDERE ANLAGEN, BETRIEBSUND GESCHÄFTSAUSSTATTUNG GELEISTETE ANZAHLUNGEN UND ANLAGEN IM BAU
FINANZANLAGEN BETEILIGUNGEN
JAHRESABSCHLUSS 2015 / 16 15
KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN (WERTE IN EUR)
BUCHWERTE (WERTE IN EUR)
(WERTE IN TEUR)
1.11.2015
ABSCHREIBUNGEN DES BERICHTSJAHRS
ENTNAHMEN FÜR ABGÄNGE
31.10.2016
31.10.2016
31.10.2015
12.872,88
1.650,95
0
14.523,83
15.645,76
18
10.013.980,95
256.278,72
– 210.564,60
10.059.695,07
3.597.705,06
3.787
1.639.571,47
35.155,01
0
1.674.726,48
516.427,59
307
14.425.364,62
614.736,73
–828.406,99
14.211.694,36
4.725.948,45
4.912
3.897.197,64
353.425,56
– 195.031,55
4.055.591,65
1.041.540,91
1.221
0
0
0
0
5.229.925,71
247
29.976.114,68
1.259.596,02
– 1.234.003,14
30.001.707,56
15.111.547,72
10.474
0
0
0
0
21.428,40
21
29.988.987,56
1.261.246,97
– 1.234.003,14
30.016.231,39
15.148.621,88
10.513
16 ANHANG
Nebelhorngipfel mit Nordwandsteig und dem neuen Gipfelrestaurant
ANHANG 17
FORM DER RECHNUNGSLEGUNG Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 / 16 wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften im Sinne der §§ 264 ff i. V. m. § 267 Abs. 2 HGB.
Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bewertet.
Der Grundsatz der Stetigkeit in der Darstellung sowie in der Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde beachtet. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist gegeben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch angemessene Abwertung Rechnung getragen.
Zur Verbesserung der Klarheit wurden in der Bilanz sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.
PASSIVA
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
AKTIVA Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer — im Zugangsjahr zeitanteilig — linearabgeschrieben. Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten umfassen Einzelkosten und angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten. Fremdkapitalzinsen werden nicht einbezogen. Planmäßige Abschreibungen werden linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 Euro netto werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.
Bei den Vorräten erfolgt die Bewertung zu Anschaffungs kosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 4 HGB.
Die Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen erfolgt nach der PUC–Methode (Projected Unit Credit Methode) unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 4,06 % (Vj. 3,89 %), einem Gehaltstrend von 0,00 % (Vj. 2,35 %) und einem Rententrend von 1,00 % (Vj. 1,00 %). Der Bewertung liegen die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet und berücksich tigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
18 ANHANG
ERLÄUTERUNG DER BILANZ AKTIVA
1
ANLAGEVERMÖGEN Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in einer gesonderten Aufstellung dargestellt.
2
SACHANLAGEN Die Investitionen 2015/16 betreffen im Wesentlichen das Notstromaggregat, den Neubau der Gipfelstation und den Nordwandsteig sowie die Erneuerung der Tragseile. Weiterhin wurde der Skiweg Flachsröste fertiggestellt.
VORRÄTE 3
31.10.2016 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
BETRIEBSSTOFFE
61.891,44
91
WARENVORRÄTE GASTSTÄTTEN
64.943,61
67
ROHLINGE FÜR FAHRKARTEN
16.322,92
19
3.314,00
3
146.471,97
180
31.10.2016 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN
64.668,84
163
FORDERUNGEN AUS BETEILIGUNGSVERHÄLTNIS
17.182,52
5
318.626,99
287
400.478,35
455
WERBEMATERIAL
FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE 4
SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.
5
FLÜSSIGE MITTEL
31.10.2016 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
KASSENBESTAND
59.366,19
136
276.888,29
346
336.254,48
482
GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN
ANHANG 19
PASSIVA
6
GEZEICHNETES KAPITAL Das Grundkapital von 2.028.000,00 EUR ist in 1.014.000 Stückaktien eingeteilt, die in einer Globalurkunde verbrieft sind. Jede Stückaktie gewährt ein Stimmrecht. Am Grundkapital unserer Gesellschaft ist die Bayerische Bergbahnen-Beteiligungs-Gesellschaft mbH, Gundremmingen, mit mehr als 25 %, die Kleinwalsertaler Bergbahn AG, Riezlern, mit mehr als 25 % sowie die Marktgemeinde Oberstdorf mit mehr als 25 % beteiligt.
7
KAPITALRÜCKLAGE Die Kapitalrücklage besteht unverändert gegenüber dem Vorjahr in Höhe von 1.835.226,87 EUR.
8
GEWINNRÜCKLAGEN GESETZLICHE RÜCKLAGE ANDERE GEWINNRÜCKLAGEN
31.10.2016 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
50.617,90
50
1.025.940,50
826
1.076.558,40
876
Die Hauptversammlung hat aus dem Bilanzgewinn des Vorjahrs 200 TEUR in die Anderen Gewinnrücklagen eingestellt. 9
BILANZGEWINN Unter Einbeziehung des Gewinnvortrages in Höhe von 2.792,71 EUR ergibt sich ein Bilanzgewinn von 421.680,01 EUR.
10
RÜCKSTELLUNGEN
31.10.2016 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN UND ÄHNLICHE VERPFLICHTUNGEN
394.218,00
425
STEUERRÜCKSTELLUNGEN
161.366,79
49
SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN
788.637,58
870
1.344.222,37
1.344
Der Unterschiedsbetrag der Rückstellung für Pensionen, zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt, 13.376,00 EUR. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern sowie unterlassene Instandhaltung und ausstehende Rechnungen.
20 ANHANG
11
VERBINDLICHKEITEN
31.10.2016 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN _ davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr _ davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
7.276.363,00 (1.403.000,00) (2.900.000,00)
3.896 (1.269) (550)
VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN _ davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr _ davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
1.807.225,71 (1.807.225,71) (0,00)
975 (975) (0)
6.815,93 (6.815,93) (0,00)
4 (4) (0)
222.947,90
247
(222.947,90) (0,00)
(247) (0)
9.313.352,54
5.122
VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER UNTERNEHMEN, MIT DENEN EIN BETEILIGUNGSVERHÄLTNIS BESTEHT _ davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr _ davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN _ davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr _ davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 2.900.000,00 EUR. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 4.703.885,31 EUR (Vj. 3.896 TEUR) durch Grundpfandrechte gesichert. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind unter anderem Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 24.606,19 EUR (Vj. 27 TEUR) und Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von 3.265,86 EUR (Vj. 8 TEUR) enthalten. HAFTUNGSVERHÄLTNISSE Haftungsverhältnisse bestehen nicht. SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN Im Wesentlichen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aufgrund langjähriger Pachtverhältnisse sowie Nutzungsentgelte für Skiabfahrten und Überfahrtsrechte in Höhe von 173 TEUR sowie für das Folgejahr aus Altersversorgungsverpflichtungen in Höhe von 63 TEUR. Ein Bestellobligo zum Bilanzstichtag 31. Oktober 2016 liegt in Höhe von 348 TEUR vor, betreffend einen Pistenbully PB 600 (335 TEUR) und das neue Kassensystem nach GoBD.
ANHANG 21
ERLÄUTERUNG DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
12
13
UMSATZERLÖSE
2015/16 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
ERLÖSE AUS BAHNBETRIEBEN INKL. NEBENBETRIEBE
6.442.708,19
6.470
ERLÖSE AUS GASTRONOMIE
1.309.453,37
1.380
7.752.161,56
7.850
2015/16 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
6.406,35
4
943.685,81
716
950.092,16
720
SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ERTRÄGE AUS DEM VERKAUF VON SACHANLAGEN ÜBRIGE SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
Die übrigen sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 65.453,46 EUR (Vj. 10 TEUR). Periodenfremde Erträge bestehen in Höhe von 52.615,35 EUR (Vj. 81 TEUR).
14
MATERIALAUFWAND
2015/16 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
1.448.701,54
1.358
781.972,82
892
2.230.674,36
2.250
PERSONALAUFWAND
2015/16 (EUR)
VORJAHR (TEUR)
LÖHNE UND GEHÄLTER
2.366.715,75
2.281
618.946,29
651
2.985.662,04
2.932
150.164,04
192
AUFWENDUNGEN FÜR ROH-, HILFS- UND BETRIEBSSTOFFE AUFWENDUNGEN FÜR BEZOGENE LEISTUNGEN
15
SOZIALE ABGABEN UND AUFWENDUNGEN FÜR ALTERSVERSORGUNG UND UNTERSTÜTZUNG (*)
(*) davon für Altersversorgung 16
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Dieser Posten beinhaltet allgemeine Geschäftskosten wie Pachten, Versicherungen und Werbeaufwand sowie Personalgestellung. Die sonstigen Steuern sind in Höhe von 22.932,76 EUR (Vj. 23 TEUR) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 27.835,27 EUR (Vj. 13 TEUR) enthalten.
17
ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zinsen für Darlehen und den Aufzinsungsbetrag aus der Pensionsrückstellung in Höhe von 15.216,00 EUR (Vj. 18 TEUR).
22 ANHANG
ORGANE DER GESELLSCHAFT
AUFSICHTSRAT
VORSTAND
Augustin Kröll Oberstdorf Mitglied des Vorstands der Kleinwalsertaler Bergbahn AG Geschäftsführer der Fellhornbahn GmbH Vorsitzender
Peter Schöttl Schongau
Laurent O. Mies Oberstdorf 1. Bürgermeister Markt Oberstdorf 1. stv. Vorsitzender Norbert Schürmann Ustersbach Mitglied des Vorstands der Lechwerke AG 2. stv. Vorsitzender Mark Hinterberger (*) Görisried stv. kaufmännischer Teamleiter Michael Lucke Wiggensbach Geschäftsführer der Allgäuer Überlandwerk GmbH Andreas Vogt (*) Sonthofen stv. Betriebsleiter
(*) von der Belegschaft gewählt
ANHANG 23
MITARBEITER
SONSTIGE ANGABEN
Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt nach § 285 Satz 1 Nr. 7 HGB:
Von dem Wahlrecht nach § 286 Abs. 4 HGB (Angabe der Vorstandsbezüge) haben wir Gebrauch gemacht.
2015/16
VORJAHR
GEWERBLICHE MITARBEITER
56
58
ANGESTELLTE
12
12
68
70
Die Pensionsrückstellung des Vorstands wird bei der Lechwerke AG, Augsburg, gebildet. Die für die NebelhornbahnAktiengesellschaft bestehende unmittelbare Verpflichtung wird in voller Höhe mit dem Anspruch gegenüber der Lechwerke AG, Augsburg, aus den weiterberechneten Zahlungen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert. Die Gesamtbezüge für ein früheres Vorstandsmitglied belaufen sich im Geschäftsjahr 2015/16 auf 68 TEUR. Pensionsrückstellungen bestehen hierfür in Höhe von 394 TEUR. Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2015/16 Bezüge von 17 TEUR.
Oberstdorf, 15. Dezember 2016 Nebelhornbahn-Aktiengesellschaft Der Vorstand
24 ANHANG
BESTÄTIGUNGSVERMERK Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Nebelhornbahn-Aktiengesellschaft, Oberstdorf, für das Geschäftsjahr vom 1. November 2015 bis 31. Oktober 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Augsburg, 16. Dezember 2016 Müller Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Müller Wirtschaftsprüfer
Graf Wirtschaftsprüferin
VORSCHLAG FÜR DIE VERWENDUNG DES ERGEBNISSES 25
VORSCHLAG FÜR DIE VERWENDUNG DES ERGEBNISSES Wir schlagen vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden: EUR AUSSCHÜTTUNG EINER DIVIDENDE VON 0,20 EURO JE STÜCKAKTIE
202.800,00
EINSTELLUNG IN DIE GEWINNRÜCKLAGEN
200.000,00
VORTRAG AUF NEUE RECHNUNG BILANZGEWINN
Oberstdorf, 18. Januar 2017 Nebelhornbahn-Aktiengesellschaft Der Vorstand
18.880,01 421.680,01
26 ÜBERSICHT
Obheiter
ÜBERSICHT 27
2010 / 11
2011 / 12
2012 / 13
2013 / 14
2014 / 15
2015 / 16
UMSATZERLÖSE
TEUR
7.400
7.426
7.438
7.724
7.850
7.752
BAHN
TEUR
6.175
6.185
6.217
6.441
6.470
6.443
GASTRONOMIE
TEUR
1.225
1.241
1.221
1.283
1.380
1.309
ANZAHL BESUCHER
TSD
412
411
405
411
405
406
PERSONALAUFWAND
TEUR
2.475
2.615
2.646
2.728
2.932
2.986
59
61
64
63
70
68
ANZAHL DER MITARBEITER IM JAHRESDURCHSCHNITT NACH HGB GEZEICHNETES KAPITAL
TEUR
2.028
2.028
2.028
2.028
2.028
2.028
BILANZIELLES EIGENKAPITAL
TEUR
4.865
4.922
4.937
5.000
5.145
5.361
JAHRESÜBERSCHUSS
TEUR
309
361
319
368
398
419
AUSSCHÜTTUNG
TEUR
304
304
304
254
203
203
ANLAGEVERMÖGEN
TEUR
11.334
10.835
9.809
9.751
10.513
15.149
INVESTITIONEN IM ANLAGEVERMÖGEN
TEUR
1.009
848
358
1.226
2.082
5.900
NEBELHORNBAHN-AKTIENGESELLSCHAFT Nebelhornstraße 67 87561 Oberstdorf Telefon + 49 (0) 83 22 / 96 00 – 1011 Telefax + 49 (0) 83 22 / 96 00 – 1001 Internet www.das-hoechste.com E-Mail
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