SUBSECRETARiA DE CONTROL Y AUDITORíA DE LA GESTiÓN PUBLICA UNIDAD DE OPERACiÓN REGIONAL Y CONTRALORiA SOCIAL SECRETARiA DE CONTRALORiA DEL ESTADO DE DURANGO
SFP
Hoja Núm.
"'OIK;.O
Núm. observación: Monto fiscalizable: Monto fiscalizado: Monto de la irregularidad:
Programa
Durango
o Fondo: Fortalecimiento
Ente auditado: Financiero
(FORTALECIMIENTO)
Ejercicio Presupuestal:
OBSERVACiÓN
SECRETARIA DE CONTRALORIA
de Finanzas y de Administración
12 de junio de 2017
(SFA)
2016
RECOMENDACIONES
Recursos no devengados ni vinculados a compromisos obligaciones formales de pago (rendimientos financieros)
y
Con motivo de la auditoría DGO/FORTALECIMIENTO-SFN17 y con el fin de verificar el ejercicio y cumplimiento de la normativa aplicable de los recursos convenidos correspondientes a Fortalecimiento Financiero previsto en el Ramo 23 "Provisiones Salariales y Económicas" del ejercicio presupuestal 2016, se constató que el Gobierno Federal a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Durango, suscribieron siete Convenios para el otorgamiento de subsidios mediante los cuaies se concertó la entrega de recursos federaies por $2,855'960,575.12, como se detalla a continuación: Número
Fecha de Celebración
1
11/04/2016
Fortalecimiento
Financiero
de Inversión A
2
29/07/2016
Fortalecimiento
Financiero
de Inversión
B
$17,259,929,39
3
29/11/2016
Fortalecimiento
Financiero
de Inversión e
530,700,645,73
4
14/01/2016
Fortalecimiento
Financiero
A
$1,050,000,000,00
5
14/04/2016
Fortalecimiento
Financiero
B
$150,000,000,00
6
01/08/2016
Fortalecimiento
Financiero
e
$650,000,000.00
7
15/12/2016
Fortalecimiento
Financiero
E
5950,000,000.00
Nombre
TOTAL
Fecha:
Secretaria
I
01 $2,855,960,575.12 $2,855,960,575.12 $ 285,277.36
CÉDULA DE OBSERVACIONES Entidad Federativa:
D:t',
ro;-:TfJOOS
DGO/FORTALECIMIENTO.SFA/17
"{lll""~'" lÁ fU"'""'"
1 de 6
Auditoría Número:
Monto 58,000,000.00
$2,8S5,960,575.12
Asimismo, del análisis realizado a la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas y de Administración (SFA), se constató que para la recepción de los recursos convenidos, ei ente auditado contrató siete
Correctiva La Secretaria de Finanzas y de Administración (SFA) deberá realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación (TESOFE), por $285,277.36 correspondiente a los rendimientos financieros que no fueron devengados ni vinculados a compromisos y obligaciones formales de pago, a más tardar ei último día hábil de diciembre de 2016, más los intereses que se generen hasta la fecha en que efectúe dicho reintegro. La Secretaría de Finanzas y de Administración (SFA) deberá enviar a la Unidad de Operación Regional y Contraloría Social de la Secretaría de la Función Pública, a través del Órgano Estatal de Control, la documentación comprobatoria certificada que acredite el reintegro efectuado, tanto del importe observado como de los intereses que se hayan generado. Por lo que deberá remitir la línea de captura proporcionada por la TESOFE, la ficha de pago o transferencia bancaria electrónica y estado de cuenta bancario en el que se registró la disposición de los recursos con los que se realizaron los reintegros. En el marco del Acuerdo de Coordinación celebrado por el Ejecutivo Federal y el Ejecutivo del Estado libre y soberano de Durango, cuyo objeto es la realización de un programa de coordinación especial denominado "Fortalecimiento del Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gestión Pública, y Colaboración en Materia de Transparencia y Combate a la \. Corrupción", y en cumplimiento a lo dispuesto en la cláusula Décima Segunda, dei Acuerdo aludido, se requiere a la Secretaría de Contraloría del Estado de Durango, para que en el ámbito de su competencia inicie o promueva los procedimientos de responsabilidad administrativa que se deduzcan de la presente observación, por actos u omisiones de los servidores públicos en el ejercicio de sus funciones o con motivo de eilas. Al respecto, se deberá verificar si los servidores públicos que resulten involucrados en esta observación, han sido sujetos anteriormente por casos similares, de alqún orocedi niento de responsabilidad ad;;;i~istrativa, a fin de
~fi
SUBSECRETARiA DE CONTROL Y AUDITORíA DE LA GESTiÓN PUBLICA UNIDAD DE OPERACiÓN REGIONAL Y CONTRALORíA SOCIAL SECRETARiA DE CONTRALORiA DEL ESTADO DE DURANGO
SFP
Hoja Núm. Auditorla Número:
2 de 6
"""'''''IOH ""a11U1
Núm. observación: Monto fiscalizable: Monto fiscalizado:
Monto de la irregularidad:
Ente auditado: Secretaria de Finanzas y de Administración (SFA)
Programa o Fondo: Fortalecimiento Financiero (FORTALECIMIENTO)
Ejercicio Presupuesta!: 2016 RECOMENDACIONES
cuentas bancarias específicas y productivas, en las cuales, el Gobierno Federal realizó las transferencias vía "SPEI" por el total convenido. Nombre
Institución Bancaría
Fortalecimiento Financiero de Inversión A Banco Santander (M eXlco) 2
Fortalecimiento Financiero de Inversión B Banco Santander (M e)jcol Fortalecimiento Financiero de Inversión
e
Crtibanamex.
SECRETARIA DE CONTRAlORIA
Fecha: 12 de junio de 2017
Entidad Federativa: Ourango
Número
I
01 $2.855,960,575.12 $2.855.960.575.12 $ 285.277.36
CÉDULA DE OBSERVACIONES
OBSERVACiÓN
D
~1OlS .,., ~
DGO/FORTALECIMIENTO-SFA/17
\lUn ••..• Dl
N'de Cuenta
Monto M inislrado
En concordancia con el objeto del instrumento legal invocado, la Secretaría de Contraloría del Estado de Durango deberá mantener informada de dichos procedimientos a la Unidad de Dperación Regional y Contraloría Social (UORCS), de la Secretaría de la Función Pública.
8.000.00000
65505566304
rr 259.92939
65505740840 70m902E5
s
30.700.645.73 \050.000.000.00
4
Fortalecimiento Financiero' A'
Banco Sanlander(M eoco)
65505381E8
S
5
Fortalecimiento Financiero 'S'
Banco mercantil del Norte (SANORlE)
0435646509
S
EO.ooO.OOOoo
Fortalecimiento Financiero 'C'
Banco Santander 1Meoco)
S
650.000.000.00
Fortalecimiento Financiero 'E'
Banco mercantil del Norte (SANORlE)
S
850.000.00000
65505740837
considerar su reincidencia.
Preventiva La Secretaria de Finanzas y de Administración (SFA), a través del área competente, deberá instruir al personal responsable involucrado en la presente observación, para que en lo sucesivo implementen las accíones procedentes que permitan evitar su recurrencia y enviará a la Unidad de Operación Regional y Contraloría Social, por conducto de la Secretaría de Contraloría del Estado de Durango, copia certificada de las ínstrucciones emitidas_ Fecha de Compromiso
911On8507~8
1 2,155,960,m.12
Dichos recursos generaron productos financieros por $603,836.90, durante el período de febrero a diciembre de 2016, y de enero a abril de 2017, en los siguientes convenios como se desglosa en el siguiente cuadro:
14/ agosto / 2017
Por la Secretaria de Finanzas y de Administración
~.1
C.P, Pamela Jaquéz Arroyo Auxiliar Administrativo de la Dírección de Planeación de ía Subsecretaría de Eqresos I
@ft
SUBSECRETARIADECONTROLY AUDITaRlADE LA GESTiÓNPÚBLICA UNIDADDEOPERACiÓNREGIONALY CONTRALORíASOCIAL SECRETARíADECONTRALORIADELESTADODEDURANGO
SFP ----
UUI1 •• IAPI ""Il''''-IlW"'1l1O.
Hoja Núm.
3 de 6
Auditoría Número: Núm. observación:
01
Monto fiscalizable:
$2.855,960.575.12 $2.855.960,575.12 $ 285.277.36
Monto fiscalizado: Monto de la irregularidad:
CÉDULA DE OBSERVACIONES Entidad Federativa: Programa
Durango
Ente auditado:
o Fondo: Fortalecimiento
Financiero
(FORTALECIMIENTO)
Fortalecimiento
Financiero
Fortalecimiento Fortalecimiento
e uenta/Term
Monto
Inaclón
Inversión
B
Sanlander/740B4Q
$
4,809.44
Financiero
Inversión
e
Citibaname,q902£5
$
280,468.74
Financiero
A
Santander/3811GB
$
296,049.96
Fortalecimiento
Financiero
B
Banorte/46509
$
'6.670.58
Fortalecimiento
Financiero
E
Banorte/07138
$
3,838. '6
$
603,836.90
Cabe hacer menClon que del total de rendimientos generados se ejercieron recursos por $314,720.54 y $3,839.00 fueron reintegrados el 4 de enero de 2017 a la TESOFE, quedando un saldo pendiente al 30 de abril por $285,277.36 que no se encontró vinculado a compromisos y obligaciones formales de pago. Respecto de la obligación de comprometer los rendimientos financieros en el ejercicio 2016, la Cláusula Quinta del Convenio para el otorgamiento de subsidios señala que: "QUINTA.- APLICACiÓN DE LOS RECURSOS "LAS PARTES" acuerdan que los recursos que no se encuentren vinculados a compromisos
y obligaciones
formales de pago, a más tardar el
último dia hábil del mes de diciembre dei ejercicio 2016. incluyendo los rendimientos financieros. se deberán reintegrar a la "TESOFE" en ios términos de las disposiciones apiicables (... )" En correlación con lo anterior. el Presupuesto de Federación para el ejercicio fiscal 2016, establece que: "Articulo
Secretaria
de Finanzas y de Administración
(SFA)
2016
RECOMENDACIONES Núm,
Convenio
Egresos
de
7.- El e'ercicio de los recursos federales a robados en este
la
SECRETARIA DE CONTRALORIA
Fecha: 12 de junio de 2017
Ejercicio Presupuesta!:
OBSERVACiÓN
I
DGO/FORTALECIMI ENTO.SFA/17
SUBSECRETARiA DE CONTROL Y AUDlTORiA DE LA GESTION PÚBLICA UNIDAD DE OPERACION REGIONAL y CONTRALORiA SOCIAL SECRETARiA DE CONTRALORiA DEL ESTADO DE DURANGO
SFP ----
uc.n •.•..•llI
•••• "JHl.~ •••".r"K:A
Hoja Núm. 5 de 6 Auditoría Número: DGO/FORTALECIMIENTO.SFN17 Núm. observación: 01 Monto fiscalizable: $2.855.960.575.12 Monto fiscalizado: $2.855.960.575.12 Monto de la irregularidad: $ 285.277 .36
CÉDULA DE OBSERVACIONES
Ente auditado: Secretaria de Finanzas y de Administración {S FA)
Programa o Fondo: Fortalecimiento Financiero (FORTALECIMIENTO)
Ejercicio Presupuestal: 2016
RECOMENDACIONES
Causa Inobservancia
de la normatividad aplicable.
Los recursos no fueron necesarios para la ampliación de metas. Efecto Reintegro de recursos a la Tesorería de la Federación. Instauración de procedimientos servidores públicos. Concentración Fundamento
responsabilidad
administrativa
a
de recursos (rendimientos financieros). legal
Artículo 7 del Presupuesto fiscal 2016. Artículo 54 Hacendaria.
de
de
la
Ley
de Egresos de la Federación para el ejercicio Federal
de
Presupuesto
'nms
I
SECRETARIA DE CONTRALORIA
Fecha: 12 de junio de 2017
Entidad Federativa: Durango
OBSERVACiÓN
D
y Responsabilidad
Cláusula Quinta, del Convenios para el Otorgamiento de Subsidios para apoyar el fortalecimiento financiero en el ejercicio presupuestal 2016.
L
SUBSECRETARiA DE CONTROL Y AUDITORiA DE LA GESTiÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACiÓN REGIONAL Y CONTRALORiA SOCIAL SECRETARiA DE CONTRALORiA DEL ESTADO DE DURANGO
SFP
Hoja Núm.
6de 6
•.• un.•••••.• [)I
DGO/FORTALECIMIENTO.SFN17
l.o.lIJHl 1A"lNClÓNnllollCO
Entidad Federativa:
D' "...
administrativa
aplicación
a servidores
y erogación
de los
de las metas y objetivos del Programa legal
Articulo 17 Ley de Disciplina Financiera Municipios, para el ejercicio fiscal 2016.
de las entidades
Artículo 54 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto Art. 223.- fracción tercera.
Por la Secretaría
Federativas Hacendaria
y Responsabilidad
de la Funcíón
y los
Hacendarla,
P'
astro Lozano ntraloria
Líe. Míguel Torres arcía Subdirector de, 'ación en Estados Y7"iCiPiOS
~~:Z .
L
SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTiÓN PUBLICA UNIDAD DE OPERACiÓN REGIONAL Y CONTRALORIA SOCIAL SECRETARíA DE CONTRALORíA DEL ESTADO DE DURANGO
SFP '".11••••''' I ••• _M •••••• '••••.•
Monto fiscalizado: Monto de la irregularidad:
04 52,855,960,575.12 $2,855,960,575.12 $ 20'863,715.96 Fecha: 12 de junio de 2017
CÉDULA DE OBSERVACIONES
Programa
Ente auditado:
o Fondo: Fortalecimiento
Financiero
Secretaria
Ejercicio Presupuestal:
(FORTALECIMIENTO)
de Finanzas y de Administraci6n
(SFA)
2016
RECOMENDACIONES
OBSERVACiÓN
, U-A. ~acruz Asesor Externo
Ar
OS
Antonio Laugier
Dominguez
Asesor Externo
SECRETARIA OE CONTAALORIA
DGO/FORTALECIMIENTO-SFA/17 Núm. observación:
Durango
r:U
Número:
Monto fiscalizable:
Entidad Federativa:
•..
,
9de11
Hoja Núm. Auditoria
(
C.P. Maribel Munoz Lares Directora de Auditorla Gubernamental y Programas Federales
SUBSECRETARiA DE CONTROL Y AUDITORíA DE LA GESTiÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACiÓN REGIONAL Y CONTRALORíA SOCIAL SECRETARiA DE CONTRALORíA DEL ESTADO DE DURANGO
leI
SFP Il",ut4lll.oDl LO.FlINCI(1oN
"-'''V
10 de 10
Hoja Núm.
C6NTRALORlA
DGO/FORTALECIMIENTO.SFN17 Núm. observación: Monto fiscalizable: Monto fiscalizado: Monto de la irregularidad:
04 $2,855,960,575.12 $2,855,960,575.12 $ 20'863,715.96
CÉDULA DE OBSERVACIONES Entidad Federativa: Programa
Durango
Ente auditado:
o Fondo: Fortalecimiento
Financiero
(FORTALECIMIENTO)
SECRETARIA DE
Auditoría Número:
Fecha: 12 de junio de 2017 Secretaria
Ejercicio Presupuestal:
de Finanzas y de Administración
(SFA)
2016
OBSERVACiÓN
RECOMENDACIONES ANEXO 1
PERIODO DE [JEcuo6N RECURSOS
OBRA
No CONTRATO
MONTO
DEL CONTRATO
DESMON
SECOPE-R23.BH'04.16
BOLWAR SIl Dl..J¥,NGO, 000
S
95O.022.3B
/PAQl£TE3\
CONSTRJCOON LOCALOAD
DE DOt-IOS. EN LA
OE SAN SALVADOR
ROCEO Y EN ffiMA.RLA
DEHORTA,
FRAOOSCXJ VLLA
SECOF£.R23.E[}203-16
EN
S
1,982,401.70
,
LA LOCALG\D
OE PALl. Ml\DERO PAQUETE
JUAN ESQJTlA, 00
12/1012016
11/11/2016
$
161,464.73
12fl1!2016
1710312017
$
788.557.65
EST.1
14fl012016
14/11/2016
$
308,586.84
EST.1
14{10t2016
14/1112016 $
237,853.23
F.68 EST.2
16{11/2016
15/1212016
$
421,577.23
F.69 EST,2
16{1112016
15/12/2016
$
335,254.20
16{1212016
15/1212016
$
331,752.08
16/1212016
15/0112016
$
264,192.88
18{1012016
17/11/2016
$
119,608.24
EST.1ISNJUANDEGFl:)
18/1012016
17/1112016
$
541,632.40
EST.2
18{1112016
13/0312016
$
631,738.31
EST.2
18/1112016
13/03/2016
$
500,515,98
18/1012016
17/1112016
S
335,936.74
18/1012016
17/11/2016
S
71,059,72
18/1112016
13/0312017
S
275,670.46
J
reGFE
EST. 1 (JAflJN
la
LERJO Y EN SAN,AJAN
ZACATE),
SECOF£.R23-E[}
196.16
EN Dl.IPANGO
S
1,793,494 92
EN EL
EJERCICNJ
EST.l
F.70 EST,
DE DOMOS, JARDÍ'Il DE NIÑOS
TERMINO
EST.2
EST.3 CONSTRlXXX)N
DEVENGADOS lNICK>
W,",,'-WMnuc>" ~.
CONCEPTO
JUAN ESOJl1A)
PAQUETE 5 EST 1 IF'RMCXJNSlB.O CXJNSTR.JCCON DE DO"'úS, CXJNSlB.O re 005. AVLA
PEFEZ GAVLAN.
EN LA Ese
EST 1 (SEC. t-Mr-l..EL AVLA
F'RlM
MPIO NOPd3RE
SECOF£.R23.E[}
OCiO y ESe, SEO..J',!OARLA t-Mr-l..EL CAt-MQ-lO
199.16
S
1,921,09849
EST.2 (CONSlB.O
18/11/2016
13/0312017
$
305,190.29
20/1212016
16/01/2017
$
566,442,34
20/1212016
16/01/2017
$
332,561.24
F.CBE2F EST 1 ¡U.OEP,GPE. VCTORLA)
18/1012016
16/1112016
$
243,731.96
F-4-4 EST. 2 (U. DEPORTTVA Gft,VCTORLA.)
19/11/2016
18/12/2016
$
553,661.43
f-47
02/0112017
15101/2017
$
179,618,52
$
7,626,632.47
EST.2 (t-M/'4Ja
CONSTRLJCOON DE OOMOS, EN LA DE SANTA TEFESA DE LA
WNICAO
CAt-MQ-lO)
AVLA
CAt-MQ-lO)
EN Dl.IPANGO. PAQLETE6 EST,3 (CONSuaO
EN a
GAVLAN)
PEREZ G.l
EST.3 (SEC. t-MNLB.
LOCALD\D
A:F£Z
DE NAZAS, 000
L.NOAO DEPORTIVA GUAOALlJ'E
LM
SECOF£.R23.EI).I94-16
y EN
VICTORIA
S
1,905,41662
AVLA Pl3'£Z
CAMAQ-IO) GAVLAN)
EST, 1 (STA TEFESA DE LA LÑA)
TOTAL
TOTAL CONTRATADO TOTAL DEVENGADO RECURSOS NO DEVENGADOS
$ $
$
28,390,348.43 7,526,632,47 20,863,715.96
DEVENGADO
