Presupuesto de Ingresos
Presupuesto de Ingresos
PRESUPUESTO DE INGRESOS El Presupuesto General de Ingresos para el Ejercicio Fiscal 2015, asciende a la cantidad de Q71,840.8 millones, el cual fue estimado utilizando las variables macroeconómicas proporcionadas por el Banco de Guatemala, que resumen el comportamiento esperado de la economía y con base a la tendencia histórica de la recaudación. Se integra para el 2015 en 73.0 por ciento con ingresos tributarios, 21.8 por ciento con recursos obtenidos a través del endeudamiento interno y externo y 5.2 por ciento con el resto de las cuentas. CUADRO 1 ADMINISTRACIÓN CENTRAL ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS SEGÚN EL CLASIFICADOR ECONÓMICO DE LOS RECURSOS (Montos en Millones de Quetzales) DESCRIPCIÓN TOTAL:
RECOMENDADO 2015 MONTO ESTRUCTURA % 71,840.8
100.0
56,023.5 52,430.8 1,561.4 571.0 426.9 223.1 810.3
78.0 73.0 2.2 0.8 0.6 0.3 1.1
Recursos de Capital Recuperación de Préstamos de Largo Plazo
20.1 20.1
0.03 0.03
Fuentes Financieras Disminución de Otros Activos Financieros Endeudamiento Público Interno Endeudamiento Público Externo
15,797.1 132.8 7,511.2 8,153.2
22.0 0.2 10.5 11.3
Ingresos Corrientes Ingresos Tributarios Contribuciones a la Seguridad y Previsión Social Ingresos no Tributarios Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública Rentas de la Propiedad Transferencias Corrientes
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
Los ingresos tributarios, no incluyen la devolución y la compensación de las retenciones del crédito fiscal al sector exportador, según lo establece el Artículo 23 de Decreto Número 27-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto al Valor Agregado. Los ingresos no tributarios1 estimados para 2015, ascienden a Q3,612.9 millones, donde Q939.4 millones corresponden a ingresos propios de las instituciones públicas, en los cuales la Unidad para el Desarrollo de Vivienda Popular (Udevipo) contempla como recursos de capital Q20.1 millones de ingresos propios por la recuperación de cartera. 1
Los ingresos no tributarios están conformados por los derechos, tasas, arrendamientos de edificios, equipo e instalaciones, multas, intereses por mora, otros ingresos no tributarios, extinción de dominio, ingresos de capital, contribuciones a la seguridad y previsión social, venta de bienes y servicios de la administración pública, rentas de la propiedad y donaciones.
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
1
Presupuesto de Ingresos
En este contexto, se espera que los ingresos corrientes de la Administración Central asciendan a Q56,023.5 millones, equivalentes a un 11.5 por ciento del Producto Interno Bruto, que aunado a la captación de ingresos de capital, alcanza una disponibilidad de ingresos totales de Q56,043.7 millones. Las fuentes financieras asignadas para el ejercicio fiscal 2015 ascienden a la cantidad de Q15,797.1 millones, conformados por endeudamiento público externo en Q8,153.2 millones, de los cuales Q5,463.3 millones son préstamos sectoriales de apoyo presupuestario; y, colocaciones de bonos internos por Q7,511.2 millones. Asimismo, se incluyen recursos de la disminución de otros activos financieros (saldos de caja) por Q132.8 millones, de los cuales Q5.0 millones corresponden a disminución de caja y bancos de bonos internos (Decreto Número 85-2005) y Q127.8 millones constituyen disminución de caja y bancos de ingresos propios. Respecto al crédito externo, cada préstamo tiene la característica que se encuentra orientado a un objetivo determinado de conformidad con el convenio y decreto que lo aprueba, por lo que los recursos no pueden ser destinados a otros fines (con excepción de los préstamos denominados de apoyo presupuestario). Adicionalmente, en el ámbito del crédito interno a partir de 2012, la emisión y colocación de bonos del tesoro es semiestandarizada2. La reforma tributaria de 2012, tenía el propósito de realizar distintas modificaciones en función del fortalecimiento de la Administración Tributaria, con el fin de evitar la evasión fiscal e incrementar la recaudación tributaria, de manera que el Estado pueda cubrir los bienes y servicios necesarios para garantizar la satisfacción de las necesidades básicas de los ciudadanos. Las Leyes Antievasión II y de Actualización Tributaria, suponen una mayor recaudación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y del Impuesto Sobre la Renta (ISR), que son los más representativos en el país. Bajo este escenario, las reformas realizadas a dichas leyes se traducen en un crecimiento en el régimen de personas individuales en relación de dependencia, derivado de las tasas fijas establecidas en la Ley del ISR, las que representan un ingreso directo al no poder ser compensadas con la planilla del IVA, por lo que se espera un crecimiento en las actividades comerciales en Guatemala, derivado que el Régimen sobre Utilidades de Actividades Lucrativas, para el 2015 en adelante, tendrá un tipo impositivo de 25.0 por ciento, lo cual podría generar un incentivo en la inversión extranjera.
GRÁFICA I INGRESOS PERCIBIDOS A JULIO 2010-2014 (Monto en Millones de Quetzales)
12,011.1 11,161.8
12,577.5
13,359.7 11,401.9
10,434.9
9,552.4 8,230.7
8,583.8
6,583.1
2010
2011
2012 ISR
2013
2014
IVA
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin), al cierre de julio 2014.
El Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas para el año 2014 y subsiguientes será del 5.0 y 7.0 por ciento, 2
La semiestandarización consiste en la creación de series y emisiones de títulos por fecha de vencimiento y cupón preestablecido (misma tasa de interés), con valores similares y se expresan mediante valores faciales de Q10.0 mil, Q100.0 mil, Q1.0 millón y Q10.0 millones, caso contrario de la estandarización que se basa en idénticas condiciones, como la fecha de emisión, el valor facial y la periodicidad.
2
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según el rango de renta imponible que se obtenga de forma mensual. Estos incrementos en el tipo impositivo podrían representar una mejora en la recaudación tributaria de este impuesto para los próximos años. Adicionalmente se crea un gravamen del 5.0 por ciento para los dividendos, tomándolos en cuenta como rentas de capital. La recaudación tributaria del IVA y el ISR manifiestan un comportamiento ascendente, según lo muestra la gráfica, en donde se observa que para julio de 2010 a 2014, el monto percibido ha ido incrementando en el tiempo. Por lo anteriormente descrito y a pesar de los diferentes recursos de inconstitucionalidad interpuestos a la Ley de Actualización Tributaria, se proyecta que los ingresos tributarios alcanzarán los Q52,430.8 millones y la carga tributaria será equivalente al 10.7 por ciento del Producto Interno Bruto. El cuadro siguiente, contiene el detalle de los ingresos que espera obtener la Administración Central:
CUADRO 2 ADMINISTRACIÓN CENTRAL PRESUPUESTO DE INGRESOS (Montos en Quetzales) DESCRIPCIÓN TOTAL:
ASIGNADO 2014(*)
RECOMENDADO 2015
68,485,437,187
71,840,823,200
INGRESOS TRIBUTARIOS
51,875,741,379
52,430,800,000
Impuestos Directos
20,128,264,916
18,922,200,000
10 11 12 15
Impuesto sobre la renta De empresas Sobre las personas naturales De solidaridad
19,379,463,367 14,525,653,845 1,980,770,979 2,873,038,543
17,912,600,000 12,796,650,000 1,421,850,000 3,694,100,000
30 31 32 33
Impuesto sobre el patrimonio Sobre la tenencia de patrimonio Sobre transferencias onerosas de patrimonio Sobre transferencias gratuitas de patrimonio
15,305,388 2,142,754 153,054 13,009,580
9,600,000 864,000 96,000 8,640,000
733,496,161 733,496,161
1,000,000,000 1,000,000,000
31,747,476,463
33,508,600,000
10 Impuestos a las importaciones 11 Arancel sobre las importaciones
2,629,098,153 2,629,098,153
1,997,900,000 1,997,900,000
20 21 22 23 24
3,978,605,866 584,772,904 405,734,710 2,255,970,745 136,686,049
4,190,700,000 653,600,000 360,800,000 2,380,400,000 152,438,000
10 1
90 Otros impuestos directos 91 Impuestos varios directos 2
Impuestos Indirectos
Impuestos sobre productos industriales y primarios Sobre bebidas Sobre cigarrillos y tabacos Sobre derivados del petróleo Regalías
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Presupuesto de Ingresos
DESCRIPCIÓN 25 Hidrocarburos compartibles 27 Sobre distribución de cemento
540,462,000 103,000,000
22,340,631,678 8,612,293,410 13,728,338,268
24,326,300,000 10,524,100,000 13,802,200,000
517,974,645 5,179,746 512,794,899
367,300,000 3,673,000 363,627,000
1,291,885,925 1,120,332,770 2,270,178 12,485,978 156,796,999
1,366,700,000 585,290,200 1,183,600 5,326,200 774,900,000
70 Impuesto fiscal por salida del país 71 Por viajes al extranjero
251,613,009 251,613,009
255,500,000 255,500,000
90 Otros impuestos indirectos 91 Impuestos varios indirectos
737,667,187 737,667,187
1,004,200,000 1,004,200,000
583,780,392
571,042,602
150,770,025 143,429,000 16,025 7,325,000
144,834,596 138,401,056 396,000 6,037,540
168,341,412 16,307,554 25,589,153 31,826,246 35,071,341 59,547,118
212,860,142 60,837,000 25,463,413 42,775,490 20,318,619 63,465,620
40 Impuestos internos sobre servicios 41 Sobre transporte y comunicaciones 42 Sobre actos jurídicos y transacciones 60 61 62 63 64
11
Impuesto sobre circulación de vehículos Sobre circulación de vehículos terrestres Sobre circulación de vehículos marítimos Sobre circulación de vehículos aéreos Sobre primera matrícula de vehículos
INGRESOS NO TRIBUTARIOS Derechos 10 Derechos consulares y migratorios 20 Derechos de inscripción, examen y matrículas 90 Otros
2 10 30 40 50 90
4
RECOMENDADO 2015
484,614,173 110,827,285
30 Impuesto al valor agregado 31 I.V.A. de bienes y servicios 32 I.V.A. de importaciones
1
ASIGNADO 2014(*)
Tasas Sobre el transporte terrestre Sobre el transporte aéreo Sobre el comercio Sobre la industria Tasas y licencias varias
4
Arrendamiento de Edificios, Equipos e Instalaciones 10 De edificios y viviendas 30 De instalaciones aéreas 90 Otros arrendamientos
76,565,954 16,175,000 58,950,954 1,440,000
59,620,741 6,636,000 51,445,741 1,539,000
6
Multas 10 Originadas por ingresos no tributarios 90 Otras multas
32,050,601 6,200,000 25,850,601
50,841,123 22,511,000 28,330,123
7
Intereses por Mora 90 Otros intereses por mora
389,000 389,000
264,000 264,000
9
Otros Ingresos no Tributarios 10 Ganancias en operaciones cambiarias
155,663,400 17,526,000
102,622,000 12,482,000
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Presupuesto de Ingresos
DESCRIPCIÓN 30 Extinción de dominio 90 Otros ingresos no tributarios
12,000,000 78,140,000
1,313,318,000
1,561,351,176
1,313,318,000
1,561,351,176
1,290,143,000 23,175,000
1,535,360,995 25,990,181
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
461,143,608
426,917,398
Venta de Bienes 10 Bienes 30 Publicaciones, impresos oficiales y textos escolares
71,674,354 16,124,132 55,550,222
66,521,423 30,984,000 35,537,423
Venta de Servicios Servicios de salud y asistencia social Servicios educacionales Servicios agropecuarios Servicios de laboratorio Otros servicios
389,469,254 21,823,000 21,059,996 31,744,000 28,008,000 286,834,258
360,395,975 25,839,000 21,379,000 35,073,000 25,351,000 252,753,975
RENTAS DE LA PROPIEDAD
262,554,000
223,101,000
27,575,000 1,000 1,000
42,394,000
27,574,000 27,574,000
42,394,000 42,394,000
218,905,000 218,905,000
161,519,000 161,519,000
38,580,000 33,198,000 4,347,000 103,500 931,500
46,155,000 38,455,000 6,650,000 50,000 1,000,000
180,325,000 60,948,000 72,864,000 24,499,000 2,959,000 947,000 2,130,000
115,364,000 32,115,000 70,470,000
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Aportes para Previsión Social 10 Contribuciones de los trabajadores al régimen de clases pasivas 20 Aporte patronal para clases pasivas
13
1
2 20 30 40 50 90 15 1
2
RECOMENDADO 2015
11,000,000 127,137,400
12
1
ASIGNADO 2014(*)
Intereses 10 Por préstamos internos Intereses cartera de UDEVIPO 20 Por préstamos externos 30 Por depósitos 31 Por depósitos internos Dividendos y/o Utilidades 10 Dividendos y/o utilidades 11 De empresas públicas nacionales - Empresa Portuaria Quetzal - Empresa Portuaria Santo Tomás de Castilla - Empresa de Ferrocarriles de Guatemala - Zona Libre de Industria y Comercio Zolic 14 Del sector privado - Empresa Eléctrica de Guatemala, S.A. - Banco de Desarrollo Rural - Inversiones Eléctricas Centroamericanas, S.A. - Inmobiliaria y Desarrolladora Empresarial de América, S.A. - ENERGICA, S.A. - CREDIEEGSA, S.A.
2,667,000 2,111,000 1,000,000
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5
Presupuesto de Ingresos
DESCRIPCIÓN - Comercializadora Eléctrica de Guatemala, S.A. - Transportista Eléctrica Centroamericana, S.A.
ASIGNADO 2014(*)
RECOMENDADO 2015
12,427,000 3,551,000
4,667,000 2,334,000
3
Arrendamiento de Tierras y Terrenos 10 Arrendamiento de tierras y terrenos
8,465,000 8,465,000
11,824,000 11,824,000
4
Derechos Sobre Bienes Intangibles 10 Derechos sobre bienes intangibles
7,609,000 7,609,000
7,364,000 7,364,000
1,018,126,808
810,312,652
25,994,014 25,994,014
25,860,000 25,860,000
992,132,794 763,877,214 228,255,580
784,452,652 528,832,081 255,620,571
INGRESOS DE CAPITAL
10,499,000
20,149,000
RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO
10,499,000
20,149,000
Del Sector Privado 10 Del sector privado Unidad para el Desarrollo de Vivienda Popular (Udevipo)
10,499,000 10,499,000 10,499,000
20,149,000 20,149,000 20,149,000
225,374,000
132,831,000
225,374,000 225,374,000 5,000,000 220,374,000
132,831,000 132,831,000 5,000,000 127,831,000
5,416,500,000
7,511,150,000
5,416,500,000 5,416,500,000
7,511,150,000 7,511,150,000
7,318,400,000
8,153,168,372
7,318,400,000 509,840,000 6,808,560,000
8,153,168,372 675,675,980 7,477,492,392
16
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1
Del Sector Privado 30 De empresas privadas
4
Donaciones Corrientes 10 De gobiernos extranjeros 20 De organismos e instituciones internacionales
22
1
23
DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 1
24
Disminución de Disponibilidades 10 Disminución de caja y bancos Saldo de caja de bonos internos (Decreto Número 85-2005) Saldo de fondos propios de varias instituciones ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO
3
25
Colocación de Obligaciones de Deuda Interna a Largo Plazo 10 Colocación de bonos ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO
4
Obtención de Préstamos Externos a Largo Plazo 10 De gobiernos extranjeros 20 De organismos e instituciones regionales e internacionales
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) (*) Aprobado mediante Decretos Números 30-2012 y 3-2014, ambos del Congreso de la República de Guatemala.
6
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
Presupuesto de Ingresos
Donaciones Externas Las donaciones externas se estiman en el monto de Q784.5 millones, provenientes de gobiernos extranjeros y de organismos e instituciones internacionales. Asimismo, se contempla la donación interna de Q12.4 millones provenientes de la Empresa Perenco Guatemala Limited y Q13.5 por concepto de regalías por actividades mineras según el Acuerdo Gubernativo Número 105-2012 que constituye el Fondo Emergente. En el cuadro siguiente se detallan las donaciones por organismo o país, para el Ejercicio Fiscal 2015.
CUADRO 3 RECURSOS POR DONACIONES EXTERNAS (Montos en Quetzales) FUENTE ESPECÍFICA
SIGLAS
DONACIONES POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO TOTAL:
401
61-0401-0024
BCIE-SPP
402
61-0402-0099
61-0402-0131
61-0402-0140
61-0402-0148
61-0402-0155
61-0402-0160
61-0402-0164
GRT/WS-11905-GU
BID-GRT/HE-13077-GU
ATN/OC-14232-GU
BID-ATN/OC-12953-GU
ATN/OC-14196-GU
BID-ATN-OC-13584-GU
BANCO CENTROAMERICANO DE INTEGRACIÓN ECONÓMICA (BCIE)
RECOMENDADO 2015 784,452,652
7,364,106
Programa de Apoyo a las Acciones de la Presidencia de la República de Guatemala-CFNR-BCIE-048-2012 Secretaría Privada de la Presidencia
7,364,106
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID)
180,808,465
Proyecto de Mejoramiento Efectividad de la Reserva de la Biosfera Maya Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
8,000,000
Programa de Agua Potable y Saneamiento para el Desarrollo Humano (Fase I) Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Iniciativa Salud Mesoamérica 2015- Guatemala Primera Operación Individual Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
123,600,000
35,000,000
Apoyo al Grupo de Cambio Climático en el Ministerio de Finanzas Públicas Ministerio de Finanzas Públicas Apoyo a la Reforma Policial Ministerio de Gobernación
801,411
2,500,000
Apoyo al Grupo de Cambio Climático en Segeplan Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia
800,000
Programa de Apoyo al Fortalecimiento Institucional del Ministerio de Finanzas Públicas Ministerio de Finanzas Públicas
500,000
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
7
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA 61-0402-0166
61-0402-0167
61-0402-0169
61-0402-0170
SIGLAS BID-ATN-FP-14012-GU
BID-ATN-II-13911-GU
BID-MINFIN
BID-MINFIN
403
61-0403-0002
61-0403-0004
BIRF-TF-010050
BIRF EITI FASE II
405
61-0405-0002
FIDA 1070-GT
409 61-0409-0029
ALA2007/018-992
61-0409-0030
61-0409-0031
61-0409-0037
61-0409-0039
8
UE-MINEX
DCI-ALA-2010-021-929
UE-ALA-2011-023-514
DONACIONES POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO Preparación de la Estrategia Nacional para la Reducción de Emisiones por Deforestación Evitada y Degradación de Bosques en Guatemala (REDD+) Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales Fortalecimiento Institucional del Registro Nacional de las Personas Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro
RECOMENDADO 2015
4,000,000
400,000
Apoyo a la Implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público Ministerio de Finanzas Públicas
4,007,054
Modernización de la Administración Financiera del Estado SIAF-IVMinisterio de Finanzas Públicas
1,200,000
BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF)
1,680,000
Implementación de la Unidad de Industrias Extractivas Ministerio de Finanzas Públicas Proyecto de Apoyo para la Implementación de la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas -EITIFase II Presidencia de la República de Guatemala
80,000
1,600,000
FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRÍCOLA (FIDA)
768,000
Programa de Desarrollo Rural Sustentable para la Región Norte -ProdenorteMinisterio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
768,000
COMUNIDAD ECONÓMICA EUROPEA (EU) Apoyo a la Gestión Presupuestaria en Guatemala Ministerio de Finanzas Públicas
133,250,000
3,000,000
Programa de Apoyo a la Política Nacional de Seguridad Alimentaria Secretaría de Seguridad Alimentaria y Nutricional de la Presidencia de la República
61,750,000
Programa de Facilitación de la Participación de Guatemala en el Proceso de Integración Regional y Acuerdo de Asociación entre Centroamérica y la Unión Europea Ministerio de Relaciones Exteriores
8,500,000
Programa de Apoyo a la Seguridad y la Justicia en Guatemala Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro
35,000,000
Programa de Generación de Empleo y Educación Vocacional para Jóvenes en Guatemala Ministerio de Economía
20,000,000
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA 61-0409-0040
SIGLAS CEU-MAGA
425 61-0425-0001
61-0425-0002
FM/MSPAS
FM/MSPAS
505 61-0505-0006
61-0505-0018
61-0505-0019
KFW/MARN
KFW/MINEDUC
KFW-CONAP
509
61-0509-0007 61-0509-0016
61-0509-0024
61-0509-0025
61-0509-0026
61-0509-0030
JAP 2KR FASE IX JAPON 2KR-FASE X
JAP 2KR-FASE VI
JAP2KR-FASE VII
JAP2KRFASE VIII
2KR-FASE XI
551
61-0551-0007
USAID-USA-MAGA
DONACIONES POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO Programa de Apoyo a la Sostenibilidad de la Agricultura Familiar (Aspac) Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación FONDO MUNDIAL
RECOMENDADO 2015
5,000,000 65,000,000
Intensificación de las Acciones de Prevención y Atención Integral del VIH/SIDA en Grupos Vulnerables Áreas Prioritarias de Guatemala Fase I Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
25,000,000
Iniciativa Multisector para Implementar y Consolidar las Estrategias de Prevención y Control para la Pre Eliminación de la Malaria en Guatemala Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
40,000,000
KREDITANSTALT für WIEDERAUFBAU (KfW)
56,000,000
Adaptación al Cambio Climático en el Corredor Seco Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
16,000,000
Programa de Educación Rural en Guatemala (Proeduc IV) Ministerio de Educación
25,000,000
Proyecto Consolidación del Sistema Guatemalteco de Áreas Protegidas -LIFE WEB Consejo Nacional de Áreas Protegidas
15,000,000
AGENCIA JAPONESA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL (JICA)
6,093,328
Aumento de la Producción de Alimentos Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
1,169,477
Programa de Aumento de la Producción de Alimentos Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
126,232
Aumento de la Producción de Alimentos Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
785,092
Aumento de la Producción de Alimentos Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
2,391,672
Aumento de la Producción de Alimentos Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
590,771
Asistencia para el Aumento de la Producción de Alimentos Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
1,030,084
AGENCIA INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO (AID)
1,000,000
Implementación del Objetivo Estratégico: Programa de Donación de Alimentos del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos de América Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
1,000,000
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
9
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA
61-0602-0008
61-0602-0019
61-0602-0022
61-0602-0023
SIGLAS
DONACIONES POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO
602
GOBIERNO DE CHINA
TAIWAN/CIV-TGW
CHINA-BAMBU
TAIWAN-CHINA-MFP
CHINA-TAIWAN-CA-9
603 61-0603-0038
61-0603-0066
61-0603-0091
61-0603-0095
61-0603-0096
61-0603-0097
61-0603-0098
AECID-MINGOB
AECID-SEICMSJ
AECID-ESPAÑA-OJ-CS
AECID-ESPAÑA-CIV
AECID-SESAN
615 61-0615-0010
10
GOB-SUECIA-DEMI
211,955,643
Modernización de la Radio Nacional TGW Ministerio de Comunicaciones, infraestructura y Vivienda
6,000,000
Industrialización del Bambú en Guatemala Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
2,400,000
Proyecto Firma Electrónica en el Minfin Ministerio de Finanzas Públicas
3,205,643
Proyecto de Construcción de la Carretera CA-9 Norte, Tramo Guatemala -El Rancho, Subtramo III Sanarate - El Rancho (Kilómetro 57.0 al 84.45) Ministerio de Comunicaciones, infraestructura y Vivienda GOBIERNO DE ESPAÑA Apoyo al Programa Post-Stan Fase II Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
AACID/MAGA PDR
RECOMENDADO 2015
Programa de Desarrollo Rural con Énfasis en Seguridad Alimentaria y Reducción de la Desnutrición Infantil Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
200,350,000 13,424,110
525,000
3,000,000
Implementación del Pacto por la Seguridad, Justicia y la Paz Ministerio de Gobernación
569,780
Reducción del Número de Muertes Violentas de Mujeres en 12 Municipios del Departamento de Sololá Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro
3,191,330
Fortalecimiento de las Capacidades Institucionales de la Unidad de Asuntos Indígenas del Organismo Judicial y Corte Suprema de Justicia de Guatemala Fase II Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro
138,000
Apoyo al Programa de Mejoramiento de Vivienda Saludable en Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
3,000,000
Programa de Reducción de la Desnutrición Infantil Secretaría de Seguridad Alimentaria y Nutricional de la Presidencia de la República
3,000,000
GOBIERNO DE SUECIA
1,709,000
Programa Global de Apoyo 2009-2012 y al Plan Estratégico Institucional 2008-2016 Defensoría de la Mujer Indígena
1,709,000
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA
61-2102-0013
61-2102-0999
SIGLAS
DONACIONES POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO
2102
DONANTES VARIOS EXTERNOS
GUA-610-G04-T
VARIOS
RECOMENDADO 2015 105,400,000
Fortalecimiento de la Estrategia TAES, dentro de la Nueva Estrategia Alto a Tuberculosis en República de Guatemala Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
25,000,000
Donaciones en Gestión Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Ministerio de Desarrollo Social
80,400,000 20,400,000 60,000,000
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
Préstamos Externos Finalmente, en lo que concierne a los recursos de préstamos externos, se prevé un desembolso en el 2015 de Q8,153.2 millones, los cuales se detallan en el cuadro número 4. Es importante indicar, que se considera la contratación de préstamos de apoyo presupuestario: BID-MEJORA GASTO “Programa de Mejora en la Asignación y Efectividad del Gasto Social”, BIRF-8385-GT “Préstamo para Políticas de Desarrollo de Manejo Fiscal y Financiero Mejorado para Lograr Mayores Oportunidades” y BCIE-2138 “Apoyo a Proyectos de Inversión de Infraestructura Social y Productiva”.
CUADRO 4 RECURSOS POR PRÉSTAMOS EXTERNOS (Montos en Quetzales) FUENTE ESPECÍFICA
SIGLAS
401
52-0401-0055
52-0401-0059
BCIE-1656
BCIE-1994
PRÉSTAMO POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO
RECOMENDADO 2015
TOTAL:
8,153,168,372
BANCO CENTROAMERICANO DE INTEGRACIÓN ECONÓMICA (BCIE)
1,423,923,262
Proyecto de Ampliación, Mejoramiento y Modernización del Equipamiento de las Redes de Observación Sismológica, Meteorológica e Hidrológica para la Prevención de Desastres Naturales Decreto No. 36-2006 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
13,000,000
Proyecto Vial Franja Transversal del Norte Decreto No. 26-2009 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
150,000,000
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
11
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA 52-0401-0064
52-0401-0066
52- 0401-0067
SIGLAS BCIE-2079
BCIE-2107
BCIE 2138
402
52-0402-0095
52-0402-0097
52-0402-0098
52-0402-0099
52-0402-0101
12
BID-1733/OC-GU
BID-1651/OC-GU
BID-1852/OC-GU
BID-1820/OC-GU
BID-2050/OC-GU
PRÉSTAMO POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO
RECOMENDADO 2015
Rehabilitación de la Ruta Existente y Ampliación a Cuatro Carriles de la Ruta CA-2 Occidente Decreto No. 29-2012 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
220,500,000
Rehabilitación de la Ruta Existente y Ampliación Cuatro Carriles de la Ruta CA-2 Oriente Decreto No. 18-2014 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
240,423,262
Apoyo a Proyectos de Inversión en Infraestructura Social y Productiva Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
800,000,000
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID) Proyecto de Apoyo al Programa de Desarrollo Económico desde lo Rural Decreto No. 43-2007 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia
3,004,320,776
43,600,000
40,000,000 3,600,000
Programa de Recuperación Ambiental de la Cuenca del Lago de Amatitlán Decreto No. 23-2007 del Congreso de la República de Guatemala Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca y del Lago de Amatitlán
30,000,000
Programa de Fortalecimiento de la Red Hospitalaria Decreto No. 5-2008 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
74,000,000
Programa de Desarrollo de Petén para la Conservación de la Reserva de la Biosfera Maya Decreto No. 59-2007 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales Programa Apoyo a la Modernización del Ministerio de Finanzas Públicas Decreto No. 9-2006 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Finanzas Públicas
45,000,000
45,000,000
80,000
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA 52-0402-0102
52-0402-0104
52-0402-0106
52-0402-0107
52-0402-0108
52-0402-0110
52-0402-0111
52-0402-0112
52-0402-0122
52-0402-0123
SIGLAS BID-2094/OC-GU
BID-1905/OC-GU
BID-2033/OC-GU
BID-2149/BL-GU
BID-2018/OC-GU
BID-2242/BL-GU
BID-1734/OC-GU
BID-2328-BL-GU
BID-2766-BL-GU
BID MEJORA GASTO
PRÉSTAMO POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO Programa de Apoyo al Comercio Exterior y la Integración Decreto No.11-2010 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Economía Programa de Apoyo al Sector Justicia Penal Decreto No. 37-2011 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Gobernación Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Programa Multifase de Electrificación Rural -Fase IDecreto No. 10-2010 del Congreso de la República de Guatemala Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Establecimiento Catastral y Consolidación de la Certeza Jurídica en Áreas Protegidas Decreto No. 36-2011 del Congreso de la República de Guatemala Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Programa Mi Escuela Progresa Decreto No. 4-2009 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Educación Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda Ministerio de Desarrollo Social Programa de Agua Potable y Saneamiento para el Desarrollo Humano (Fase I) Decreto No. 13-2012 del Congreso de la República de Guatemala Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Programa de Apoyo a Inversiones Estratégicas y Transformación Productiva Decreto No. 12-2012 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Economía Programa de Mejoramiento del Acceso y la Calidad de los Servicios de Salud y Nutrición Fase I Decreto No. 24-2012 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Programa de Consolidación Fiscal para Guatemala Decreto No. 18-2013 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Finanzas Públicas Programa de Mejora en la Asignación y Efectividad del Gasto Social Servicios de la Deuda Pública
RECOMENDADO 2015
28,000,000 50,039,993
20,000,000 30,039,993
123,701,000
32,000,000 334,253,957
144,253,957 110,000,000 80,000,000
44,100,000
44,100,000
32,500,000
158,808,640
4,710,000
2,003,527,186
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
13
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA
SIGLAS 403
52-0403-0034
52-0403-0036
52-0403-0042
52-0403-0046
BIRF 7417-GU
BIRF-7430-GU
BIRF-8000-GT
BIRF-8385-GT
404
52-0404-0012
52-0404-0013
OPEP-1182-P
OPEP-1414P
405
52-0405-0007
52-0405-0008
14
FIDA-651-GT
FIDA 770-GT
PRÉSTAMO POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF)
RECOMENDADO 2015
2,768,447,810
Proyecto de Administración de Tierras Segunda Fase, en Apoyo al Programa de Administración de Tierra Decreto No. 1-2008 del Congreso de la República de Guatemala Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro
50,000,000
Proyecto Calidad Educativa y Ampliación de la Educación Secundaria Decreto No. 7-2008 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Educación
33,659,257
Proyecto Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa Decreto No. 25-2012 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Economía
25,000,000
Préstamo para Políticas de Desarrollo de Manejo Fiscal y Financiero Mejorado para lograr Mayores Oportunidades Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Servicios de la Deuda Pública
2,659,788,553 543,694,920 2,116,093,633
ORGANIZACIÓN DE PAÍSES EXPORTADORES DE PETRÓLEO (OPEP)
65,000,000
Programa Nacional de Desarrollo Rural: Regiones Central, Nororiente y Suroriente Decreto No. 75-2007 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
35,000,000
Programa de Desarrollo Rural Sustentable para la Región del Norte (Prodenorte) Decreto No. 29-2011 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
30,000,000
FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRÍCOLA (FIDA)
65,000,000
Programa Nacional de Desarrollo Rural: Regiones Central, Nororiente y Suroriente Decreto No. 75-2007 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
28,000,000
Programa de Desarrollo Rural Sustentable para la Región del Norte-Prodenorte Decreto No. 29-2011 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
37,000,000
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
Presupuesto de Ingresos FUENTE ESPECÍFICA
SIGLAS 509
52-0509-0001
JICA-GT-P6
553 52-0553-0007
EXIMBANK-6020357009
558
52-0558-0002
BNDES 11209671
559
52-0559-0001
BBVA-GUA-959810
562 52-0562-0001
SANTANDER
PRÉSTAMO POR AGENCIA FINANCIERA O PAÍS Y DESTINO AGENCIA JAPONESA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL (JICA) Programa de Mejoramiento de Carreteras en Zonapaz Decreto No. 17-2012 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
RECOMENDADO 2015
75,000,000
75,000,000
EXIMBANK - REPÚBLICA CHINA, TAIWAN
100,176,359
Proyecto de Construcción de la Carretera CA-9 Norte, Tramo Guatemala - El Rancho Subtramo III Sanarate-El Rancho Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
100,176,359
BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMIENTO ECONÓMICO
500,499,621
Rehabilitación de la Ruta Existente y Ampliación a Cuatro Carriles de la Ruta CA-2 Occidente Decreto No. 29-2012 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
500,499,621
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA DE ESPAÑA Programa Construcción del Sistema de Vigilancia y Protección de la Biosfera de Guatemala-Componente Radares Decreto No. 28-2012 del Congreso de la República de Guatemala Ministerio de la Defensa Nacional
110,730,000
110,730,000
BANCO SANTANDER, S.A.
40,070,544
Programa de Construcción del Sistema de Vigilancia y Protección de la Biosfera de Guatemala-Componente Naval Ministerio de la Defensa Nacional
40,070,544
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015 y Multianual 2015-2017
15
