Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Zwischenlagebericht
Halbjahresfinanzbericht 2015 der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft Zwischenlagebericht vom 1. Januar bis 30. Juni 2015
GRUNDLAGEN DES UNTERNEHMENS
WIRTSCHAFTSBERICHT
Geschäftsmodell
Rahmenbedingungen
Die Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft (FHW) ist der
Der Geschäftsverlauf der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesell-
traditionelle Fernwärmeversorger im großstädtischen Kerngebiet
schaft als Wärmeversorger wird maßgeblich vom Wetter beein-
des Berliner Bezirks Neukölln. Der Standort des Unternehmens,
flusst. Die Heizgradwerte, als branchenübliches Maß für die
an dem sich auch die Verwaltung befindet, ist das Heizwerk
Witterungsverhältnisse, lagen im ersten Halbjahr ca. 4 % unter
Weigandufer. Das Unternehmen erzeugt und verteilt Fernwärme
dem unserer Planung zugrundeliegenden Mittelwert der letzten
für die Heizung und Warmwasserbereitung.
zehn Jahre, jedoch ca. 9 % über dem Vorjahreswert. Daraus resultierte ein Anstieg des Wärmeabsatzes gegenüber dem Vorjahr in
Unsere Anlagen versorgen zu rund 85 % die Wohnungswirtschaft
Höhe von 19 GWh (9 %) auf rd. 231 GWh. Der bei der Wärme-
und zu rd. 15 % öffentliche Einrichtungen und angeschlossene
erzeugung in den BHKW produzierte Strom wird neben der Eigen-
Gewerbebetriebe mit Fernwärme. FHW verfügt nach eigenen
versorgung des FHW in das Netz des örtlichen Netzbetreibers
Erhebungen über einen Anteil von annähernd einem Drittel am
eingespeist und führt somit zu zusätzlichen Erträgen. Die ersten
lokalen Wärmemarkt, während auf die Hauptwettbewerbsenergie
sechs Monate des Jahres waren weiterhin durch niedrige Strom-
Erdgas rund die Hälfte entfällt und sich Heizöl rückläufig ent-
preise geprägt. Die durch unsere BHKW-Anlagen produzierte
wickelt. Der hohe Marktanteil und unser stetig wachsendes Fern-
Strommenge von rund 25 GWh lag dennoch mit rund 0,5 GWh
wärmenetz im Versorgungsgebiet bilden die Grundlage unserer
über unserer Planung.
Geschäftstätigkeit. In den ersten sechs Monaten des Jahres 2015 entwickelten sich Die Blockheizkraftwerke (BHKW) am Standort Weigandufer erzeu-
die Primärenergiepreise der einzelnen Energieträger eher rückläu-
gen neben Wärme auch Strom im energieeffizienten Kraft-Wärme-
fig. Die Auswirkungen dieser Veränderungen am Brennstoffmarkt
Kopplungsprozess. Dafür setzen wir Biomethan als regenerative
werden sich zum Teil erst in der zweiten Jahreshälfte bzw. in der
Energiequelle und Erdgas ein.
kommenden Heizperiode in unserer Geschäftsentwicklung wiederspiegeln. Für das FHW ist es weiterhin notwendig auf die energiepolitischen Entwicklungen wie der in 2014 erfolgten Novellierung des Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG) oder der für 2016 avisierten Neuerung des Gesetzes für die Erhaltung, die Modernisierung und den Ausbau der Kraft-Wärme-Kopplung (KWKG) zu reagieren und die Erzeugungsstrategie auf die gestellten Anforderungen auszurichten. Die geschäftlichen Rahmenbedingungen für die Fernheizwerk Neukölln AG sind aus unserer Sicht solide. Die Ergebniserwartungen an das Geschäftsjahr 2015 sind insgesamt als positiv einzuschätzen.
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Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Zwischenlagebericht
GESCHÄFTSVERLAUF
Umsatz- und Auftragsentwicklung Die Umsatzerlöse aus dem Wärmeverkauf stiegen witterungsbe-
Durch die hohe Brennstoffflexibilität und optimierte Brennstoff-
dingt gegenüber dem Vorjahreszeitraum um 1,2 Mio. € (8 %). Die
beschaffung hat das FHW den Brennstoff-Mix im ersten Halbjahr
Erlöse aus der Einspeisevergütung für den produzierten Strom
entsprechend der Witterungsbedigungen angepasst.
sind im ersten Halbjahr dieses Jahres aufgrund der in 2014 in Betrieb genommenen BHKW-Anlage mit 2 MW elektrischer Leis-
Im Rahmen der Brennstoffeinsatzplanung wurde zum einen auf
tung um etwa 0,4 Mio. € angestiegen. Die Erlöse aus der Auf-
die Kostenoptimierung und zum anderen auf die Erreichung unse-
lösung der Baukostenzuschüsse entsprachen in etwa denen
rer Effizienz- und Umweltkennziffern geachtet. Um unsere qualita-
des Vorjahres. Insgesamt sind die Umsatzerlöse gegenüber dem
tiven Zielsetzungen, einen hohen KWK-Anteil (>60 %), einen
ersten Halbjahr 2014 um 1,5 Mio. € (9 %) auf 17,8 Mio. € angestie-
niedrigen Primärenergiefaktor (60 % nach wie vor
meübergabestationen versorgt unser Unternehmen im großstädti-
ein wesentlicher Faktor. Im Ergebnis wurden im ersten Halbjahr
schen nördlichen Kerngebiet des Berliner Bezirks Neukölln rund
138 GWh Wärme fremdbezogen und 112 GWh eigenerzeugt.
ein Drittel der Haushalte, diverse Gewerbekunden sowie öffentliche Einrichtungen mit Fernwärme für Heizung und Warmwasser-
Aufgrund des höheren Wärmebedarfs wurde mit 72 GWh (Vorjahr:
bereitung.
63 GWh) insgesamt mehr Steinkohle eingesetzt. Zudem ist die Wärmeerzeugung mit Holzpellets gegenüber dem Vorjahr vor allem witterungsbedingt von 8 GWh auf 17 GWh deutlich ange-
02
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Zwischenlagebericht
stiegen. Der Anstieg der produzierten Wärme- und Strommenge
neuer Kundenanlagen. Im zweiten Halbjahr wird das Investitions-
führte zu einem höheren Erdgasverbrauch von insgesamt 62 GWh
volumen für den Ausbau des Leistungsnetzes deutlich höher aus-
(Vorjahr: 47 GWh).
fallen. Die Abschreibungen lagen aufgrund der Investitionen in 2014 mit rd. 1,9 Mio. € ca. 0,2 Mio. € über denen des Vorjahres.
Aufgrund des in 2015 eingesetzten Brennstoff-Mixes gehen wir derzeit davon aus, unsere wirtschaftlichen und qualitativen Ziele erreichen zu können. Personal Am 30. Juni 2015 waren 42 Mitarbeiter im Unternehmen angestellt. Entwicklung des Beschaffungsmarktes
Davon befand sich ein Mitarbeiter im Rahmen der Altersteilzeitregelung in der Passivphase.
Der durchschnittliche Rohölpreis notierte deutlich unterhalb des Vorjahresniveaus. Die Weltmarktpreise für Erdgas und insbesondere für Steinkohle sind deutlich zurückgegangen. Gegenüber dem Vorjahr verbilligten sich zudem die durchschnittlichen Markt-
Operatives Jahresergebnis
preise für Holzpellets. Die Preise für die CO2-Zertifikate bewegten sich im 1. Halbjahr 2015 weiterhin auf einem vergleichsweise nied-
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit im ersten Halb-
rigen Niveau. Zum 30. Juni 2015 notierten die CO2-Zertifikate am
jahr 2015 lag mit 5,5 Mio. € rd. 0,9 Mio. € über dem des Vorjahres.
Spotmarkt rd. 7,50 EUR je Zertifikat. Die Materialkosten beliefen sich im ersten Halbjahr 2015 auf 7,3 Mio. € (Vorjahr: 7,0 Mio. €). Davon entfielen 3,2 Mio. € auf den
Weitere wichtige Vorgänge
Wärmebezug (Vorjahr: 3,3 Mio. €). Vor allem aufgrund des Anstiegs
der ersten Hälfte des Geschäftsjahres 2015
der produzierten Wärmemenge und dem damit verbundenen höheren Brennstoffeinsatz ergeben sich insgesamt um 5 % höhere
Aufgrund der sich nicht abzeichnenden Erholung der Strompreise
Materialkosten gegenüber dem ersten Halbjahr 2014.
hat FHW damit begonnen die Erzeugung und die Vermarktung für den mit den Kraft-Wärme-Kopplungsanlagen erzeugten Strom zu optimieren. Zur Erhöhung unserer Stromerlöse ist geplant im zweiten Halbjahr durch die Teilnahme am Regelenergiemarkt zusätzlich
Investitionen und Abschreibungen
zur Basisvergütung weitere Erlöse zu erzielen. Hierzu erfolgte bereits die Präqualifikation der Erzeugungsanlagen.
Die Investitionen in das Anlagevermögen lagen im ersten Halbjahr des laufenden Geschäftsjahres mit insgesamt 1,0 Mio. € um 42 % unter denen des Vorjahres.
Im ersten Halbjahr 2015 haben wir zu einem neuen Biomethanlieferanten und zu einem neuen Partner für die Vermarktung von Strom- und Regelenergie gewechselt.
Der wesentliche Teil der Investitionen entfiel auf den Ausbau des Leistungsnetzes, der Rest auf den Bau technischer Anlagen und
03
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Zwischenlagebericht
Im Rahmen des KWKG haben wir in 2015 für Maßnahmen aus
Die sonstigen betrieblichen Erträge sind mit 0,2 Mio. € auf Vor-
dem Vorjahr 6 Anträge für die Netzausbauförderung mit einem
jahresniveau. Die Personalaufwendungen mit 2,0 Mio. € liegen im
Gesamtvolumen von rd. 0,7 Mio. € sowie der Antrag auf die Erstat-
Wesentlichen aufgrund der erfolgten Neueinstellungen und der
tung von Investitionskosten für den Wärmespeicher in Höhe von
tariflich vereinbarten Lohnerhöhungen um 0,2 Mio. € über denen
rd. 0,8 Mio. € gestellt.
des Vorjahres. Die Abschreibungen haben sich vor allem aufgrund der Vorjahresinvestitionen um 0,2 Mio. € erhöht.
Vermögens- und Finanzlage Die zeitanteilig abgegrenzten Ertragsteuern liegen aufgrund des Die Bilanzrelationen zeigen eine gesunde Vermögens- und solide
Anstieges des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
Finanzstruktur. Die liquiden Mittel haben sich im Vergleich zum
über denen des Vorjahres. Die Umsatzrendite (bezogen auf das
Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 deutlich um 6,7 Mio. € verrin-
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) konnte gegenüber
gert. Die Finanzierung ist jedoch aus dem laufenden Cashflow
dem ersten Halbjahr 2014 auf rd. 31 % (Vorjahr: rd. 28 %) gestei-
gesichert.
gert werden.
Das Anlagevermögen lag mit 38,3 Mio. € rd. 3,4 Mio. € über dem Stand des Vorjahres und erreicht rd. 79 % der Bilanzsumme (Vorjahr: 76 %).
Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft Zusammenfassend können wir feststellen, dass das Fernheizwerk Neukölln die positive Entwicklung der letzten Jahre auch in 2015
Ertragslage
fortgesetzt hat. Als Unternehmen mit dem Kerngeschäft der Wärmeversorgung ist die Ertragslage des Unternehmens jedoch
Das Periodenergebnis per 30. Juni 2015 ist gegenüber dem Vor-
in starkem Maße abhängig von der Witterung und der Entwicklung
jahreszeitraum um 0,8 Mio. € auf 4,4 Mio. € gestiegen.
der Strom- und Brennstoffpreise. Aufgrund des höheren Wärmeabsatzes und der rückläufigen Brennstoffpreise konnte per
Die Wärmeerlöse haben sich im Vergleich zum Vorjahr witterungs-
30. Juni 2015 ein deutlicher Rohertragsanstieg gegenüber dem
bedingt um rd. 1,2 Mio. € erhöht. Die um 0,4 Mio. € auf insgesamt
Vorjahr realisiert werden.
2,1 Mio. € gestiegen Stromerlöse enthalten Förderungen nach dem KWKG in Höhe von rd. 0,6 Mio. €. Insgesamt ergaben sich
Nach aktueller Einschätzung wird das Unternehmen auch zukünf-
um 9 % höhere Umsatzerlösen in Höhe von 17,8 Mio. €.
tig attraktive Renditewerte erwirtschaften.
Den gestiegenen Umsatzerlösen standen die im Vergleich zum
Die sehr gute Finanzkraft ist die Grundlage dafür, dass das Unter-
Vorjahr 0,3 Mio. € höheren Materialaufwendungen gegenüber.
nehmen seine ausgezeichnete Handlungsfähigkeit im Hinblick auf
Im Vergleich zum Vorjahreszeitraum stieg der Rohertrag damit um
mögliche Veränderungen der Markt- und Wettbewerbsbedingun-
1,2 Mio. € auf 10,5 Mio. €.
gen beibehält.
04
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Zwischenlagebericht
Kapitalmarkt Die Marktkapitalisierung betrug zum Stichtag 30. Juni 2015
Aufgrund der rückläufigen Brennstoffkosten sehen wir insgesamt
bei einem Aktienkurs von 35,62 €/Aktie 81,9 Mio. €. Im ersten
einen Rohertragsanstieg um rd. 4 % (rd. 0,6 Mio. €). Der Personal-
Halbjahr 2015 bewegte sich der Kurs der Aktie zwischen 34,91 €
aufwand wird voraussichtlich aufgrund der Neueinstellungen und
und 37,24 €.
der tariflich vereinbarten Lohnerhöhungen um 0,3 Mio. € steigen. Die Abschreibungen liegen zum Jahresende voraussichtlich rd. 0,2 Mio. € über denen des Geschäftsjahres 2014. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entsprechen in etwa dem Vorjahr.
PROGNOSEBERICHT Aus heutiger Sicht liegt der Jahresüberschuss aufgrund der positiven Rahmendaten auf Vorjahrniveau. Risiken und Chancen Bei diesem Ergebnis gehen wir derzeit davon aus, dass auch für Die Fernheizwerk Neukölln AG verfügt über ein umfassendes inter-
2015 eine angemessene und attraktive Dividende gezahlt wird
nes Berichtswesen. Im Rahmen des Risikomanagements werden
sowie zusätzlich Gewinnrücklagen gebildet werden können. Inso-
Einzelrisiken auf ihre Bestandsgefährdungspotenziale untersucht.
fern sind in den nächsten Perioden keine Liquiditätsrisiken zu
Keines der identifizierten Einzelrisiken wurde als wesentlich einge-
erkennen.
stuft. Für das Jahr 2015 gehen wir davon aus, dass wir rd. 9 MW neue Anschlüsse realisieren können. Andererseits erwarten wir wieder
Berlin, den 27. August 2015
Anschlusswertreduzierungen von ca. 3 MW bei bestehenden Verträgen infolge von Energieeinsparmaßnahmen auf Kundenseite. Insgesamt halten wir einen Anschlusswertzuwachs von 6 MW,
FERNHEIZWERK NEUKÖLLN AKTIENGESELLSCHAFT
bezogen auf den Stand per 31. Dezember 2014, für realistisch. Ulrich Rheinfeld Die Investitionen werden im Geschäftsjahr 2015 voraussichtlich rd. 5,5 Mio. € betragen und damit rund 2,9 Mio. € unter dem Vorjahresniveau (8,4 Mio. €) liegen. Die Umsatzentwicklung wird im Wesentlichen durch die Witterung und die Energiepreise bestimmt. Für das laufende Geschäftsjahr erwarten wir aufgrund der kälteren Witterung einen Wärmeabsatz über dem des Vorjahres, so dass wir gegenwärtig rd. 7 % (1,9 Mio. €) höhere Wärmeerlöse gegenüber dem Vorjahr erwarten. Aus der Stromeinspeisung der BHKW-Anlagen erwarten wir um 0,3 Mio. € höhere Erlöse, so dass wir für den Gesamtumsatz von einem Anstieg um 2,2 Mio. € auf 33,1 Mio. € ausgehen.
Vorstand
05
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Bilanz
Bilanz der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft zum 30. Juni 2015
AKTIVA
30.06.2015
30.06.2015
31.12.2014
€
€
T€
91.316,00
70
A. ANLAGEVERMÖGEN I.
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTäNDE
II. SACHANLAGEN 1. Grundstücke und Bauten
2.073.257,25
2.103
2. Technische Anlagen und Maschinen
13.523.787,00
14.091
3. Rohrnetz
15.891.603,74
16.567
46.009,00
50
4. Rohrkanäle
5.552.275,00
5.663
6. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
5. Übergabestationen
189.470,00
184
7. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
965.587,32
447 38.241.989,31
39.105
38.333.305,31
39.175
1.102.842,74
1.312
B. UMLAUFVERMÖGEN I.
VORRäTE Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
II. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTäNDE 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
3.660.678,14
662
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
1.775.631,29
863
3. Sonstige Vermögensgegenstände
1.856.807,10
III. KASSENBESTAND, GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
1.692 7.293.116,53
3.217
486.636,61
7.205
8.882.595,88
11.734
1.522.636,00
1.625
48.738.537,19
52.534
06
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Bilanz
PASSIVA
30.06.2015
30.06.2015
31.12.2014
€
€
T€
5.980.000,00
5.980
999.497,13
999
28.156.646,27
28.157
A. EIGENKAPITAL I.
GEZEICHNETES KAPITAL
II. KAPITALRÜCKLAGE III. GEWINNRÜCKLAGEN Andere Gewinnrücklagen IV. PERIODENERGEBNIS (31.12.2014: Bilanzgewinn)
B. EMPFANGENE BAUZUSCHÜSSE
4.438.394,98
3.335
39.574.538,38
38.471
2.812.760,66
2.221
C. RÜCKSTELLUNGEN 1. Steuerrückstellungen 2. Sonstige Rückstellungen
79.073,20
79
2.939.487,23
4.638 3.018.560,43
4.717
D. VERBINDLICHKEITEN 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
609.725,31
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
673.440,60
1.935
1.556.340,81
3.497
3. Sonstige Verbindlichkeiten
E. PASSIVE LATENTE STEUERN
1.199
2.839.506,72
6.631
493.171,00
493
48.738.537,19
52.534
07
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Gewinn- und Verlustrechnung
Gewinn- und Verlustrechnung der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni 2015
1. Halbjahr 2015
1. Halbjahr 2015
1. Halbjahr 2014
€
€
T€
17.792.991,58
16.268
1. UMSATZERLÖSE 2. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
218.770,94
211
18.011.762,52
16.479
3. MATERIALAUFWAND a)
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
4.011.571,59
3.362
b)
Aufwendungen für bezogene Leistungen
3.291.425,67
3.604 7.302.997,26
6.966
4. PERSONALAUFWAND a)
Löhne und Gehälter
b)
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
1.628.210,57
1.463
361.271,68
330 1.989.482,25
1.792
1.865.067,03
1. 707
1.396.281,97
1.420
286,23
1
0
0
5.458.220,24
4.596
10. STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG
1.003.500
947
11. SONSTIGE STEUERN
16.325,26
15
12. PERIODENERGEBNIS
4.438.394,98
3.634
davon für Altersversorgung: 104.866,68 € (Vorjahr: 96 T€)
5. ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGEVERMÖGENS UND SACHANLAGEN 6. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 7. SONSTIGE ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE 8. ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN 9. ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
08
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Verkürzter Anhang
Verkürzter Anhang vom 1. Januar bis 30. Juni 2015
GRUNDLAGEN DER RECHNUNGSLEGUNG
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Der Halbjahresfinanzbericht der Fernheizwerk Neukölln Aktienge-
Die Erläuterungen zur Bilanz beziehen sich auf wesentliche Ver-
sellschaft zum 30. Juni 2015 wurde nach den Vorschriften des
änderungen (über 0,1 Mio. €) der Beträge gegenüber dem letzten
Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt.
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014.
Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Sachanlagen Es wurden mit Ausnahme der nachfolgend näher beschriebenen Sachverhalte die gleichen Bilanzierungs-, Bewertungs- und Be-
Die Sachanlagen werden um 0,8 Mio. € unter dem Jahresanfangs-
rechnungsmethoden wie im letzten Jahresabschluss angewendet.
tand ausgewiesen, da das bisherige Investitionsvolumen, insbe-
Diese sind im Geschäftsbericht 2014 auf den Seiten 31 ff. dar-
sondere bei den Technischen Anlagen und Maschinen unterhalb
gestellt. Der für das erwartete Gesamtjahresergebnis 2015 prog-
des Abschreibungsvolumen lag.
nostizierte Ertragsteueraufwand wurde zeitanteilig für das erste Halbjahr abgegrenzt. Dieser Halbjahresfinanzbericht wurde weder entsprechend § 317
Vorräte
HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen.
Die Verringerung der Vorräte um 0,2 Mio. € resultiert hauptsächlich aus dem planmäßigen Verbrauch der Steinkohlebestände (0,2 Mio. €).
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem 31. Dezember 2014 um 3,0 Mio. € betrifft vor allem stichtagsbedingte Abgrenzungen, die aufgrund der vergleichsweise niedrigen Abschlagszahlungen des Geschäftsjahres 2015 gebildet wurden. Ursächlich für die niedrigen Abschlagszahlungen in 2015 ist, dass das sehr warme Geschäftsjahr 2014 die Grundlage für die Abschlagszahlungen bildet.
09
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Verkürzter Anhang
Forderungen gegen verbundene Unternehmen Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im
Herstellung eines Mittelspannungs-Stromnetzanschlusses und
Wesentlichen die ausstehenden KWKG- und EEG-Vergütungen
mit 145 T€ um einen Baukostenzuschuss zur Herstellung einer
gegenüber Stromnetz Berlin GmbH für den durch das FHW einge-
Gasdruckanlage des örtlichen Gasnetzbetreibers. Die Auflösung
speisten Strom, diese sind um 0,9 Mio. € angestiegen.
erfolgt für den Zuschuss zur Fernwärmetrasse zeitanteilig über die Vertragslaufzeit von 15 Jahren und für die Zuschüsse zum Stromanschluss und zur Gasdruckanlage über 20 Jahre.
Sonstige Vermögensgegenstände Die um 0,2 Mio. € höheren sonstigen Vermögensgegenstände
Empfangene Baukostenzuschüsse
resultieren im Wesentlichen aus einem Anstieg der Forderungen gegenüber dem Hauptzollamt aus der Energiesteuererstattung.
Die Erhöhung der empfangenen Baukostenzuschüsse gegenüber dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 um 0,6 Mio. € betrifft im Wesentlichen passivierte KWKG-Zuschläge.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Die liquiden Mittel haben sich im Vergleich zum Bilanzstichtag
Sonstige Rückstellungen
31. Dezember 2014 um 6,7 Mio. € verringert. Gegenüber dem gleichen Vorjahreszeitpunkt sind die liquiden Mittel um 3,3 Mio. €
Die sonstigen Rückstellungen werden um 1,7 Mio. € niedriger aus-
zurückgegangen. Der Rückgang der liquiden Mittel ist zu einem
gewiesen. Es verringerten sich unter anderem die Rückstellungen
wesentlichen Teil stichtagsbedingt. Das sehr warme Geschäfts-
für unterlassene Instandhaltung um 0,8 Mio. € und die Rück-
jahr 2014 bildet die Basis für die Höhe der Abschlagszahlungen
stellungen für ausstehende Rechnungen um 0,7 Mio. €. Von den
des Geschäftsjahres 2015. Diese sind daher deutlich niedriger als
zum Jahresende 2014 vorhandenen Rückstellungen wurden im
im Vorjahr ausgefallen. Zudem sind die Erstattungen an Kunden
ersten Halbjahr 2015 insgesamt rd. 2,1 Mio. € verbraucht, weniger
aus Endabrechnungen für 2014 verbrauchsbedingt deutlich höher
als 0,1 Mio. € aufgelöst und rd. 0,4 Mio. € neu zugeführt.
als im Vorjahr ausgefallen. Weiterhin wirkten sich die Inanspruchnahme der in 2014 gebildeten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und für unterlassenen Instandhaltungen negativ auf die Liquidität aus.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Der Rückgang der Verbindlichkeiten um 0,6 Mio. € ist stichtagsbedingt.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten Bei diesem Posten handelt es sich im Wesentlichen mit 620 T€ um einen Baukostenzuschuss für Investitionen zum Bau einer Fernwärmetrasse, mit 749 T€ um einen Baukostenzuschuss zur
10
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Verkürzter Anhang
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Die Verringerung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um 1,3 Mio.€ ist darauf zurückzuführen, dass im Vergleich zum 31. Dezember 2014 um 0,5 Mio. € stichtagsbedingt geringere Abgrenzungen für Fernwärmelieferungen der Vattenfall Europe Wärme AG zu bilden waren. Gegenüber der Vattenfall Europe Wärme AG sind zudem die Verbindlichkeiten um 0,7 Mio. € gesunken. Dies ist unter anderem auf den Wechsel zu einem neuen Biogaslieferanten zum 01.01.2015 zurückzuführen.
Sonstige Verbindlichkeiten Wesentliche Ursache für den Rückgang des Postens um 2,1 Mio. € sind die um 2,6 Mio. € geringeren Verbindlichkeiten aus der Erstattung an Kunden für die Endabrechnung 2014.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Bezüglich der Positionen, die wesentlich (größer 0,1 Mio. €) von den Beträgen des ersten Halbjahres des letzten Jahres abweichen, verweisen wir neben den folgenden Erläuterungen auf die Ausführungen zur Ertragslage im Zwischenlagebericht.
11
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Verkürzter Anhang
Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahreszeitpunkt sind um 1,5 Mio. € gestiegen und setzen sich wie folgt zusammen:
Wärmeverkauf Auflösung empfangener Baukostenzuschüsse Stromeinspeisung
Die Witterung im ersten Halbjahr 2015 war um 9 % kälter als im Vorjahr. Bei einem gegenüber 2014 um 9 % (19 GWh) höheren Absatz stiegen die Erlöse aus dem Wärmeverkauf um rd. 8 % (1,2 Mio. €). Das in 2014 in Betrieb gegangene vierte BHKW mit 2 MW elektrischer Leistung ist im Wesentlichen der Grund dafür, dass die Stromerlöse im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um rd. 0,4 Mio. € gestiegen sind.
1. Halbjahr 2015
1. Halbjahr 2014
T€
T€
15.623
14.467
33
41
2.137
1.760
17.793
16.268
12
Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Verkürzter Anhang
SONSTIGE ANGABEN
Materialaufwand
Angaben nach § 285 Nr. 16 HGB
Der Materialaufwand ist im Vergleich zu den Umsatzerlösen unter-
Die Erklärung zur Beachtung des Deutschen Corporate
proportional um 0,3 Mio. € gestiegen. Hieraus resultierte ein Roh-
Governance Kodex wurde gemäß § 161 AktG abgegeben und
ertragsanstieg in Höhe von 1,2 Mio. €.
den Aktionären auf der Webseite des Unternehmens unter www.fhw-neukoelln.de dauerhaft öffentlich zugänglich gemacht.
Gegenüber dem Vorjahr war die Brennstoffpreisentwicklung eher rückläufig. Die spezifischen Einsatzkosten sind für den Wärmebezug um 5 %, für Holzpellets um 6 % und für Erdgas in Höhe von 4 % gesunken. Die spezifischen Einsatzkosten für Steinkohle,
Wesentliche Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und
Heizöl und Biogas entsprachen hingegen dem Vorjahresniveau.
Personen
Aufgrund des höheren Brennstoffeinsatzes ergab sich insgesamt ein Anstieg der Materialkosten gegenüber dem ersten Halb-
Mit nahe stehenden Unternehmen und Personen wurden im
jahr 2014 um 5 %.
Berichtszeitraum keine Geschäfte zu marktunüblichen Bedingungen abgeschlossen.
Personal Berlin, den 27. August 2015 Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt des ersten Halbjahres 17 Angestellte und 25 gewerbliche Arbeitnehmer. Der Personalaufwand des ersten Halbjahres 2015 liegt um 11 % über dem
FERNHEIZWERK NEUKÖLLN AKTIENGESELLSCHAFT
Niveau des Vorjahreszeitraumes. Ulrich Rheinfeld Vorstand Abschreibungen Der leichte Anstieg bei den Abschreibungen (0,2 Mio. €) resultiert im Wesentlichen aus den in 2014 erfolgten Investitionen wie das BHKW, den Wärmespeicher und den Elektroheizer.
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Fernheizwerk Neukölln AG Halbjahresfinanzbericht 2015 Verkürzter Anhang
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Zwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Zwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.
Berlin, den 28. August 2015
FERNHEIZWERK NEUKÖLLN AKTIENGESELLSCHAFT Ulrich Rheinfeld Vorstand
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