UCB SAN PABLO – CPA 101 Lic. Fernando García Ugarte
PRÁCTICO Nº 2 – ACTIVO DISPONIBLE CAJA CHICA 1. En fecha 01 de julio de 2014, Comercial TARIJA S. R. L. designa a Ud. como encargado (a) del Fondo Fijo de Caja Chica, girando a su orden el Cheque Nº 187 del Banco Unión S. A. por Bs1.200,00. Los gastos que realizó son los siguientes: FECHA 02/07/2014 03/07/2014 04/07/2014 05/07/2014 07/07/2014 11/07/2014 14/07/2014 18/07/2014 19/07/2014 19/07/2014 21/07/2014 22/07/2014
DETALLE Nº DOC. IMPORTE Limpieza de virus, computadora de Caja F‐123 150.00 Recarga a celulares. F‐51110 90.00 Reparación de motocicleta. R‐865 180.00 Varias fotocopias. F‐478 62.00 Taxi, por varios trámites. R‐866 35.00 Recarga a celulares. F‐25444 100.00 Lustrado de muebles. R‐867 80.00 20 Lt. Gasolina. F‐124744 74.80 50 empanadas. F‐3654 100.00 5 botellas de Coca Cola. R‐868 40.00 Vidrios ventana Almacenes. F‐4451 54.00 Servicio de courier. F‐6254 25.00
En fecha 22/07/14, Ud. realiza la rendición de cuentas para la reposición del fondo. El cheque girado es el Nº 201. Realizar: Los registros contables necesarios. La rendición de cuentas por los gastos efectuados. 2. En fecha 02 de junio del presente año, Comercial GUADALQUIVIR Ltda. designa a Ud. como la persona encargada del Fondo Fijo de Caja Chica, girando a su orden el Cheque Nº 123 del Banco Bisa S. A. por Bs800,00. Los gastos que realizó son los siguientes: FECHA 02/06/2014 05/06/2014 09/06/2014 10/06/2014 10/06/2014 16/06/2014 17/06/2014 18/06/2014 18/06/2014 21/06/2014 23/06/2014
DETALLE 1 botellón de agua. 10 Lt. Gasolina Artículos de limpieza Varias fotocopias. Taxi, por varios trámites. 1 botellón de agua. Arreglo motocicleta Envío correspondencia. Arreglo instalación eléctrica. 1 botellón de agua. Servicio de courier.
Nº DOC. F‐121 F‐142501 F‐865 F‐346 R‐866 F‐144 R‐119 F‐3654 R‐787 F‐165 F‐333
IMPORTE 20.00 35.00 120.00 40.00 30.00 20.00 160.00 25.00 130.00 20.00 50.00
En fecha 23 de junio de 2014, Ud. realiza la rendición de cuentas para que le repongan el fondo. El cheque girado por la reposición es el Nº 130 del mismo banco. ELABORE: El registro contable por la creación del fondo fijo de Caja Chica. La Rendición de Cuentas, el cálculo del gasto y del crédito fiscal. El registro contable por la reposición del fondo.